Экспедирование груза в Казахстан

[KocmosMars]

Мы транспортно-экспедиционная компания. Российская организация заказывает нам выполнить перевозку груза по маршруту Россия-Казахстан. Мы нашли перевозчика (тоже Российская организация). Будут ли какие то особенности в налогообложение в связи с тем, что мы оказываем транспортно-экспедиционные услуги в Казахстан?

[Тоня]

Если плательщик НДС - ставка 0%.

[KocmosMars]

Если плательщик НДС - ставка 0%.

Да плательщик НДС. Т.е мы выставим нашему заказчику Акт с 0% НДС. И все?. В налоговую не надо ни каких документов нести?

[Тоня]

Надо. 3-165-НК в установленные этой же статьей сроки.

[KocmosMars]

А в кратце не опишите весь этот процесс с оформление документов? или не дадите ссылку где это описывается.
Читая НК очень сложно понять, что нам требовать с перевозчика и заказчика. На сколько сложен процесс с подачей документов в налоговую. А то ради одной перевозки может и не стоит связываться.

[Тоня]

Читая НК очень сложно понять

А читали? 3.1-165-НК это всего полстраницы машинописного текста, включающего в себя конкретный перечень документов. Договор с заказчиком и транспортный документ в течение 180 дней с даты оформления оной.

На сколько сложен процесс с подачей документов в налоговую

Отксерить, заверить и отнести. Не сложно?

ради одной перевозки может и не стоит связываться

А придется. Или платите 18% за счет собственных средств и не подтверждайте 0 ставку.

[KocmosMars]

А придется. Или платите 18% за счет собственных средств и не подтверждайте 0 ставку

Но мы же НДС принять к вычету по этой операции не сможем, если перевозчик нам тоже со стакой 18% НДС выставит?

[Тоня]

Не можете ибо не должно быть там НДС по ставке 18%. И с чего вы взяли, что перевозчик не владеет нормами НК.

[KocmosMars]

Не можете ибо не должно быть там НДС по ставке 18%. И с чего вы взяли, что перевозчик не владеет нормами НК.

[KocmosMars]

Скажите, а если мы везем груз в Казахстан своим транспортом и купили ГСМ с НДС. Нам НДС в стоимость включать или можно его с бюджета возместить?

[Тоня]

В расходы вы НДС включить никак не можете, вы же осуществляете деятельность, облагаемую НДС.

[KocmosMars]

В расходы вы НДС включить никак не можете, вы же осуществляете деятельность, облагаемую НДС.

Т.е мне как перевочку выгоднее работать своим транспортом за границу. НДС по ГСМ я могу возместить, а саму услугу выставляю заказчику без НДС. Ни что не путаю?

[Тоня]

Не путаете.

а саму услугу выставляю заказчику без НДС.

По ставке 0%. Это разные нормы НК.

[usovet]

Не можете ибо не должно быть там НДС по ставке 18%. И с чего вы взяли, что перевозчик не владеет нормами НК.

У нас , похоже, не владеет....Или что-то поменялось с октября2011 года?Мы получили заказ от РОССИЙСКОГО ЮЛ осуществить перевозку из России в Казахстан, подрядили РОССИЙСКУЮ фирму, она повезла и представила нам документы (сф и акт с маршрутом Н-ск- Павлодар) ставка 18%. Это неправильно же???

[usovet]

А пакет документов по нашей ситуации в соответствии с 3.1 165 НК:
1. копия договора перевозки с заказчиком где поименован пункт назначения КАЗАХСТАН
2. копия договора заказчика на экспорт товара (?????)
3. копии ТТН с указанием места разгрузки, находящегося на территории Казахстана (т.е. уже должна быть отметка КАЗАХСКОГО ПОЛУЧАТЕЛЯ на них???)
Я правильно поняла?

[Тоня]

Это неправильно же???

Неправильно.

копия договора заказчика на экспорт товара (?????)

Не нужна. Ваш заказчик фигурирует в транспортных документах.

т.е. уже должна быть отметка КАЗАХСКОГО ПОЛУЧАТЕЛЯ на них???

Очень желательно, налорги всегда пристально разглядывали этот пункт и были отказы при подтверждении 0%.

[usovet]

Спасибо за ответ.Ещё вдогонку вопрос. У нас заказчик возит по России, у нас с ним есть договор, и на каждую перевозку оформляется заявка. На перевозку в КАЗАХСТАН нужно заключить новый договор или доп.соглашение к действующему или достаточно будет заявки с указанием места назначения?

[Тоня]

Да как хотите, это ваши договорные отношения.

[usovet]

Т.е. мы сумму перевозки будем делить на части: до границы- 18%, от границы до места назначения - 0%?
Это значит, что если у нас по 0% перевозок будет более 5%, то мы должны вести раздельный учет?

[Тоня]

до границы- 18%, от границы до места назначения - 0%?

Нет. Это деление имеет один-единственный смысл - уменьшение таможенной стоимости путем включения в нее стоимости перевозки только до границы. На налогообложение НДС это никак не влияете, если перевозка осуществляется по единому перевозочному документу от места погрузки до места выгрузки. Вся сумма - ставка 0.

[usovet]

А если мы не будем заявлять 0 ставку, т.е. уплатим НДС из собственных средств, то какой НДС мы не сможем принять к вычету?Как будем его вычленять???

[Тоня]

Ниче не поняла...Если вы плательщик НДС и ТРУ, в стоимости которых поставщики вам предъявили НДС, используются в облагаемой НДС деятельности, то любой НДС вы можете принять к вычету.

[usovet]

Ниче не поняла...Если вы плательщик НДС и ТРУ, в стоимости которых поставщики вам предъявили НДС, используются в облагаемой НДС деятельности, то любой НДС вы можете принять к вычету.

Мы плательщик НДС, оказываем транспортные услуги.Нам поступил заказ на Казахстан, мы привлекли исполнителя, который фактически до Казахстана довез. Он нам представил документы стоимость ТРУ с НДС 18%. Мы же своему ЗАКАЗЧИКУ не можем выставить 18%, т.к. это международная перевозка? Или всё-таки можем выставить с НДС, но не сможем к вычету принять НДС, который нам выставил исполнитель?

[Тоня]

Или всё-таки можем выставить с НДС

Не можете. 0% такая же налоговая ставка как 10 и 18 и права выбора оной вам никто не дает.

Вот этот

Он нам представил документы стоимость ТРУ с НДС 18%

вычет налорги снимут, в обосновании они просто пишут "неправильно оформлен с/ф - нет основании для вычета".

[usovet]

А ставку 0% по нашим услугам мы должны за 180 дней подтвердить с момента оказания услуг? а до момента сбора документов мы эту реализацию как показываем? что-то я запуталась

[Тоня]

А ставку 0% по нашим услугам мы должны за 180 дней подтвердить с момента оказания услуг?

Да. И сейчас перевозам подтверждать 0% просто санаторий. Особенно по перевозкам в ТС, там никаких пограничных штампов на транспортной накладной не надо. Выгрузился, отметку на накладной получил и неси доки в наложку.

а до момента сбора документов мы эту реализацию как показываем?

В декларации по НДС не показываем.

[usovet]

В декларации по НДС не показываем.

Это как это?За 2 квартал (перевозка в июне) не показываем, а после сбора документов , например, в сентябре нам привезли накладную с отметкой, показываем в декларации за 3 квартал в разделе нДС по 0 ставке и прилагаем все доки. ТАК?
Т.е. у меня будут расхождения по выручке по НДС и прибыли за 2 квартал. ТАК?

[Тоня]

Так.

[usovet]

А входной НДС мы сможем весь принимать к вычету? Или нужно будет считать %%% в зависимости от объема реализации общего и в Казахстан?

[Тоня]

Нужно, но это же не мешает вам принять весь входной НДС к вычету, если вся деятельность облагается НДС. Не важно по какой ставке, просто это будут разные разделы декларации и, возможно, разные периоды заявления вычета.