УСН 15% по совместной деятельности

[kor_c]

Добрый вечер!!!!
Будьте добры, помогите, в правильности составить УСН 15% при совместной деятельности.
ООО на УСН 15%, ИП общая....весь бух.учет ведение и уплата налогов по ООО проходит, т.е НДС УСН.
по ООО надо составить декларацию по УСН, что туда берется.....если по году всего закрыты только два договора, а остальные нет....только авансы были по поставке...в этом году закрываются в январе...
По совместной деятельности как я понимаю, распределяется прибыль по результатам закрытых договоров....мне брать только две сделки...приход-расход=прибыль и на 15% и к уплате налог, или считать все поступления по счету минус расход=прибыль и на 15% и к уплате налог как обычную упрощенку?!
если только по двум сделкам, то как расходы распределить, ввиде аренды, з/п , налоги, хоз.расходы....сделки закрыты в мае, июне...
авансовый платеж за 2кв.перечислялся по УСН.

[kor_c]

и нужно по совместной деятельности УСН, баланс подавать???? аудит проводить??? что бы в налоговую подать заключение, баланс и отчет о прибылях и убытках?????
или только одна декларация сдается......

[Над.К]

по ООО надо составить декларацию по УСН, что туда берется.

Если не распределяли прибыль между товарищами (не было доходов в 2011 году), то и налог по УСН платить не с чего (если, конечно, другой деятельности не было)
Не надо подавать баланс. Надо его иметь
А почему Вы спрашиваете про аудит? Ваша организация подлежит обязательному аудиту?

[kor_c]

Спасибо Над.К, просто подумала, а вдруг деятельность не стандартная, мо налоговая и по требует аудит.....
Деятельность была, два договора закрыли, доход есть 337тыс...есть расходы, аренда, зарплата, налоги и хоз.расходы...189тыс,(за весь год 2011) прибыль 148тыс, налог 22тыс...уплачен авансом 2кв.
1.УСН по этим цыфрам заполнять?
2.прибыль распределить от 148тыс.?
у нас 70/30...
бух.учет ведется полностью и баланс формируется....

[Над.К]

прибыль 148тыс,

Чья прибыль? Простого товарищества? Ну так её надо разделить между товарищами и каждый товарищ налог с дохода будет платить сам. Вы УСН, а ИП НДФЛ

[kor_c]

да, прибыль простого товарищества.....
Спасибо Вам просто огромное за разьяснение, очень приятно!!!
теперь в голове все разложилось....
а, как вы думаете?! если по счету прошли ну примерно 64млн, а выполнены только 10млн, где доход составил 337тыс.... остальные авансы...закрыты уже январь, февраль 2012г...
1.Налоговики не придирутся по УСН декларации к цифрам?
если НДС платился как с авансов, так и с реализации...там другие цифры....по банку...64млн...
2.закрытые договора в январе, феврале, пойдут уже в доход 2012года?

[kor_c]

вы уж извините за вопросы.... в голове просто мысли путаютя....

[Над.К]

Налоговики не придирутся по УСН декларации к цифрам?

Вопросы скорее всего задаваться будут. И претензии могут быть, потому что при УСН кассовый метод Надо готовиться к разборкам

закрытые договора в январе, феврале, пойдут уже в доход 2012года?

Я на самом деле не видела (может потому что не искала) никаких особенностей для простых товариществ в НК, поэтому не могу точно утверждать, что надо было считать методом начисления
Хотя по идее должно по данным бухучета считаться, но ведь бывает и ПТ двух ИП

[kor_c]

вот и у меня таки думки, либо УСН закрывать 2011год по выполненым договорам и после вычета расходов распределить прибыль.... либо надо делать по всему году по кассовому методу и в 2012годы вычесть из доходов 2011год и потом распределять прибыль только 2012года....