Оформлены счет-фактуры на аванс,а отгрузки не было

[Natali1976]

Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, как правильно поступить в следующей ситуации: покупатель внес аванс за материалы. Оформили счет-фактуры с регистрацией в книге продаж. Через две недели покупатель изьявил желание забрать деньги. Что делать с счет-фактурами? надо ли включать в книгу покупок?

[Server56]

Надо.

[Natali1976]

Спасибо!!!!

[FM]

Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, как правильно поступить в следующей ситуации: покупатель внес аванс за материалы. Оформили счет-фактуры с регистрацией в книге продаж. Через две недели покупатель изьявил желание забрать деньги. Что делать с счет-фактурами? надо ли включать в книгу покупок?

Если только изъявил желание, то включать рановато...

[Natali1976]

Здравствуйте! На сегодняшний день деньги уже возвратили, но вот хоть "убейте" не понимаю, зачем все это : в одном квартале все действия совершены и на НДС не влияет(выставили-возместили). Для успокоения налоговых органов?

[Server56]

А ели Вы бы аванс получили в одном квартале, а вернули в следующем?
Бюджет должен деньги терять? Нееет.
Поэтому получили аванс, ОБЯЗАНЫ начислить НДС и счет-фактуру покупателю.
Тут как в армии, пусть безобразно, но единообразно.

[БухДмитриевна]

Здравствуйте! На сегодняшний день деньги уже возвратили, но вот хоть "убейте" не понимаю, зачем все это : в одном квартале все действия совершены и на НДС не влияет(выставили-возместили). Для успокоения налоговых органов?

Сама, как главбух, возмущаюсь данной ситуацией. Но,если поставить себя на место налоговика, то логика понятна.
Так легче при проверке просто взять оборот по сч.62.2 и проверить выставленные счета-фактуры или же надо каждую отдельно проплату проверять была по ней реализация в этом квартале или нет.

[SidWilson]

Я редко заморчаиваюсь. Если все произошло в одном периоде - то авансовый счет-фактуру не регистрирую. Налог не занижен, а остальные замороты - это для сильно дотошных. Нужно уметь упрощать работу там, где можно.
Если в разных периодах, то здесь конечно регистрирую.

Но,если поставить себя на место налоговика, то логика понятна.
Так легче при проверке просто взять оборот по сч.62.2 и проверить выставленные счета-фактуры или же надо каждую отдельно проплату проверять

мнение инспектора в таких вопросах не учитывается))))

[Server56]

Нужно уметь упрощать работу там, где можно.

Согласен, но инспектор может прицепится при ВНП.

[plushKa_61]

мнение инспектора в таких вопросах не учитывается))))

До первой проверки

[SidWilson]

Согласен, но инспектор может прицепится при ВНП.

Пускай цепляется. Чем больше времени он будет искать в этом косяки, тем меньше времени у него останется на другие нарушения, если они конечно имеются.

До первой проверки

И что? Налог мне не начислят. В акте напишут, что ООО нарушала статью НК РФ, не регистрировала счета-фактуры на авансы итд итп. И что дальше?

[Аноним+751]

И что? Налог мне не начислят. В акте напишут, что ООО нарушала статью НК РФ, не регистрировала счета-фактуры на авансы итд итп. И что дальше?[/QUOTE]

... ст.120 НК Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика.
- влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей;
- те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.

[SidWilson]

проходили мы это уже. Ничего у них не вышло.