Валютные операции с НДС

[Аноним]

Подскажите такую ситуацию: Договор в валюте (получение услуг от иностранного контрагента) начисляю каждый месяц в валюте. Оплачиваю в первых числах следующего месяца в валюте тоже. Перечисляю НДС как налоговый агент. Сумму НДС беру начисленный в момент отгрузки т.е на последний день месяца. При перечислении денег иностранному контрагенту 1С ( УПП 1.3) делает корректировку начисленного ранее НДС по Д 19.04 К 76 НА. Что делать с этой корректировкой? И как оформлять? И нужна ли она? Что то я запуталась

[Тоня]

Что куда корректирует?

[konstantin07]

Налоговый агент начисляет НДС в момент оплаты товара или услуги по курсу на момент оплаты. Если Вы делалали ранее начисления по НДС НА, соответственно они корректируются.

[Аноним]

Спасибо за ответ. А как поступить с этой корректирвкой? В разделе 2 декларации я отражаю начисление НДС на последний день квартала, а оплату в том квартале когда оплатила. На положительные суммы делаю дополнительно начисление и с/ф на сумму доначисления заношу в книгу продаж? А если курс ниже? То в книгу покупок дополнительный с/ф и обратную проводку бухсправкой..?