Карта экспресс оплаты мобильной связи

[Ni_k]

Конфигурация Бюджет 5.06
Подскажите пожлст. как оформить покупку сотрудником карту экспресс оплаты сот. тел . для нужд бюджетной организации.
Т.е. как я понимаю выдаешь деньги сотруднику в подотчет
По дебету 208.02.1 и КОСГУ услуги связи
Затем сотрудник приносит карту экспресс оплаты и ее нужно оприходовать
Только вот как это оформить ? На какой счет ? и в качестве чего ?

[Plesen~]

Как денежный документ

[Ni_k]

Как денежный документ

Вот так чтоль:
расх ордер: Дт 208.02.1 косгу 560 Кт 201.04.1.1 косгу 610
аванс отчет : Дт 201.05.1 косгу 510 Кт 208.02.1 косгу 560

только вот еще вопрос : К примеру через месяц эта карточка закончилась, а как ее списать ?

[Yashka]

Как денежный документ

а не проще его списать на расходы учреждения по оплате услуг связи 040101200 ?
или вы квитанцию по межугородним переговорам тоже предлагаете на денежные документы оприходовать?

[Ni_k]

а не проще его списать на расходы учреждения по оплате услуг связи 040101200 ?
или вы квитанцию по межугородним переговорам тоже предлагаете на денежные документы оприходовать?

Поподробнеее немного можно !

[Yashka]

Поподробнеее немного можно !

можно , только в конце предложения должен стоять знак "?"

по аналогии с 302.02
Дт 208.02 Кт 201.04
Дт 401.01 Кт 208.02

[Ni_k]

Прошу прощения очепятался !
Огромное спасибо !

[Plesen~]

То,что Вы купили карту экспресс-оплаты означает,что ВЫ оплатили аванс за услуги связи... Или в данной хозяйственной операции скрыт какой-то другой смысл?

[BorisG]

Plesen~, нет.
Точно так же, как и с талонами на бензин.
То, что купили карту экспресс-оплаты, но ее не активировали, т.е. сотрудник сдает нераспечатанную карту в кассу, означает, что вы приобрели денежные документы, которыми можно оплатить услугу связи.
Если карта сотрудником сразу активирована, то, естественно, списывать ее нужно на расходы по оплате услуг связи.

[BorisG]

А что так мнение поменялось? Первый ответ был верный

Как денежный документ

То,что Вы купили карту экспресс-оплаты означает,что ВЫ оплатили аванс за услуги связи...

[Аноним]

А что так мнение поменялось? Первый ответ был верный

Допустим мы ее оприходовали кака денежное средство, а как потом списать ? Я вот что то не нашел каким образом это сделать используя документы, хотя ред 5.06 ?

[Ян Цысь]

Вобщем опишу как я это понял (из вашего обсуждения). Проблема возникает не в момент покупки а в момент отражения расхода...

1. Т.е. для того что бы оприходывать ее как денежный документ если мы ее храним, нам нужен сам факт наличия неиспользованной карты - без проблем.
2. Если мы используем карту списывая денежный документ из кассы или сразу при покупке то мы получаем авансовый платеж - без проблем.
3. А вот как потом списать этот авансовый платеж на расходы - правильно ли я понимаю что именно в этот момент и возникает проблема?
Тем более учитывая то что даже если мы и выбъем у сотовой компании распечатку разговоров проводить ее как документ основание списания аванса совсем не хочется....
А нет возможности получить у сотовой компании документ где будут стоять только цифорки
- занесено на счет - столько то ... дата такая то...
- баланс нулевой - дата такая то ...
- занесено на счет - столько то ... дата такая то...
ну и т.д.
без всякой там распечатки разговоров.
Или может просто какую-то официальную бумажку - карта с № таким-то активирована и использована на 100%.

Это как мне кажется было бы идеальное решение и для нас, и для сотовой компании так как клиенты довольны и им разговоры не надо выбирать и распечатывать...

PS Сильно не придирайтесь, мне тоже интересно

[Plesen~]

А что так мнение поменялось? Первый ответ был верный

оно и не поменялось )) Как денежный документ.Но это не значит,что покупка карты экспресс-оплаты оформляется сразу проводкой на затраты :-)
к тому же,для денежных документов счета для аванса нет))
поэтому оплачиваем аванс по коду ЭКР,исходя из смысла экономической операции, приходуем как денежный документ и т.д...)

[Plesen~]

Вот мне только интересно.. как же все-таки картой экспресс-оплаты пользуются для телефона,стоящего на балансе учреждения?? Если номер числится за юр.лицом, то при любом способе оплаты Вам выдадут распечатку и счет-фактуру-счет пополнится в момент активации карты, и если Вы ее не проведете как было выше перечислено,то у Вас зависнет кредиторка на поставщике услуг связи.
А вот из вопроса напрашивается,что телефончик то на физ.лице...? Не так ли? :-)

[Ян Цысь]

А разве организация не может оплачивать разговоры сотруднику по его собственному телефону?
Или в этом случае это будет считаться доходом физлица со всеми вытекающими?

[Plesen~]

А разве организация не может оплачивать разговоры сотруднику по его собственному телефону?
Или в этом случае это будет считаться доходом физлица со всеми вытекающими?

Угу,еще и на затраты для расчета налога на прибыль не возьмете,кроме НДФЛ

[BorisG]

Вот мне только интересно.. как же все-таки картой экспресс-оплаты пользуются для телефона,стоящего на балансе учреждения?? Если номер числится за юр.лицом, то при любом способе оплаты Вам выдадут распечатку и счет-фактуру-счет пополнится в момент активации карты, и если Вы ее не проведете как было выше перечислено,то у Вас зависнет кредиторка на поставщике услуг связи.
А вот из вопроса напрашивается,что телефончик то на физ.лице...? Не так ли? :-)

А вот этот вопрос действительно очень интересный.
Насколько мне известна схема работы биллиноговой системы (это та, что учитывает у оператора собственно предоставление услуг), она не связана напрямую с бухгалтерской системой, и баланс учитывает весь. А вот бухгалтерская система учитывает только прямые (наличные и безналичные) платежи на счет абонента.
Это означает, что проплаты наличными, сделанные через салоны связи, в также оплата через карты экспресс-оплаты в счет-фактуру за услуги связи по логике попасть не должны
Т.е. возникнет не кредиторка, а разночтения распечатки по переговорам и счет-фактуры за услуги связи.
В принципе, это логично, как при получении карты экспресс-оплаты, Вы получаете в подтверждение оплаты кассовый чек и накладную со счет-фактурой, если это сделали от имени организации.
--------
ps: Однако, на этот прямой вопрос для моих оператора связи (и интернет, и мобильная связь) ответить отказались МТС обещал прислать официальное разъяснение завтра, когда выйдут на работу финансисты, а интернет-провайдер также попросил перезвонить завтра.

[Plesen~]

и баланс учитывает весь.

Да,по их системе учитываются все разговоры с номера поминунтно(посекундно).

Это означает, что проплаты наличными, сделанные через салоны связи, в также оплата через карты экспресс-оплаты в счет-фактуру за услуги связи по логике попасть не должны

А вот и нет :-)) бухгалтерия связистов по биллингу выставляет счет-фактуру вместе с актом выполненных работ на одну сумму-ту, которую проговорили.
Я уже намаялась при составлении актов сверок-мои душки(пользователи телефонов) в случае чего(кончились деньги в середине месяца) покупают карту или вносят наличными аванс на номер телефона и благополучно теряют чеки или не считают нужным мне их предъявлять, я по окончании месяца получаю акт и счет-фактуру, рассчитываюсь, у меня все нормально...по окончании года делаю сверку расчетов и получаю сюрприз.

Однако, на этот прямой вопрос для моих оператора связи (и интернет, и мобильная связь) ответить отказались МТС обещал прислать официальное разъяснение завтра, когда выйдут на работу финансисты, а интернет-провайдер также попросил перезвонить завтра.

Расскажете что Вам ответили?

[Plesen~]

Поэтому надо быть с картами оплаты очень аккуратными-мороки и проводок очень много,даже если номер юр.лица:
1) Выдан из кассы аванс Дт 20802560 Кт 20101610 (ЭКР 221)
2) Авансовый отчет Дт 30223830 Кт 20802660 (кассовый чек на оплату карты)
3) Приход карты (ПКО) Дт 20105510 Кт 30223730 (накладная или товарный чек на саму карту)
4) Выдача карты(РКО) с одновременной активацией Дт 20601560 Кт 20105610
5) Акт выполненных работ(с распечаткой по разговорам и по времени)
Дт 40101221(10604340) Кт 30202730
6) Зачет аванса за услуги связи Дт 30202830 Кт 20601660.
А если оплачивается номер,числящийся за физ.лицом,то внести в карточку учета совокупного дохода ... и т.д.
И еще могут быть неувязочки с у.е.- все тарифы и карты в у.е. К примеру, вы купили за 330 рублей карту на 10 у.е. у лоточника на заправке. Активировали карту на 10 у.е.-на дату активации по курсу 27,75. Акт Вам выставят на 277 руб.50 коп.(почему -то так мне кажется все это будет выглядеть именно так).
Оно и понятно, тот кто реализовывал карту свой процент то должен получить...
А дальше непонятно-что делать с разницей. Надо детально рассматривать все документы, которые получите в прохождении денежек по этой цепочке.
А лучше бы не связываться с картами.

[BorisG]

Ну вот, как это ни странно, но позвонила девушка из службы сервиса МТС, и все подробно объяснила Видно все-таки дорожат клиентом
Значит так, во-первых, действительно все зависит от связи бухии с биллингом. И в случае МТС я был не прав, не так давно перевели они все на единую систему учета платежей. На счет абонента заносятся в долларах все платежи абонента, назависимо от вида платежа и его места.
Платеж фиксируется в валюте на дату прихода денег, дату переноса со счета дилера (эту дату нужно отслеживать особенно внимательно), или дату активации карты по рабочему курсу, для МТС - это ЦБ РФ.
Соответственно на эту же дату и происходит обратное покрытие начислений для выписки счета-фактуры.
Ну вот, пожалуй и все о механизме зачета платежей в МТС.

[BorisG]

Ну а теперь с проводками... для начала, для телефона, зарегистрированного на организацию...

Поэтому надо быть с картами оплаты очень аккуратными-мороки и проводок очень много,даже если номер юр.лица:

Ну да. Причем последовательность действий сильно зависит от правил учета у оператора, поэтому рассматриваем на примере МТС

1) Выдан из кассы аванс Дт 20802560 Кт 20101610 (ЭКР 221).

Нет, правильно Дт 20802560 Кт 20104610

3) Приход карты (ПКО) Дт 20105510 Кт 30223730 (накладная или товарный чек на саму карту)
4) Выдача карты(РКО) с одновременной активацией Дт 20601560 Кт 20105610

Тут тоже надо быть внимательным, приход карты (ПКО фондовый)
выдача карты (РКО фондовый) и вовсе не обязательно с активацией, т.к. и дата активации может не совпадать с выдачей, да и карту работник может вернуть, не активировав. Поэтому...
Выдача карты (РКО фондовый) Дт 20802560 Кт 20105610
Если карта активирована, то авансовый отчет с односторонним актом активации
Дт 20601560 Кт 20802660
Подтверждением акта активации может служить копия "Сводной страницы счета" с отметкой конкретного платежа.

5) Акт выполненных работ(с распечаткой по разговорам и по времени)
Дт 40101221(10604340) Кт 30202730

Этого акта оператор и не дает, распечатка разговоров сводная за месяц.

6) Зачет аванса за услуги связи Дт 30202830 Кт 20601660.

А вот этот зачет уже от карты не зависит и делается согласно выставленной оператором по результатам месяца счет-фактуре и сводной странице счета.

[BorisG]

Теперь о "неувязочках"... и они, к сожалению, тоже зависят от работы биллинговой системы оператора, поэтому примеры опять будут с учетом особенностей отражения операций МТС

И еще могут быть неувязочки с у.е.- все тарифы и карты в у.е. К примеру, вы купили за 330 рублей карту на 10 у.е. у лоточника на заправке. Активировали карту на 10 у.е.-на дату активации по курсу 27,75. Акт Вам выставят на 277 руб.50 коп.(почему -то так мне кажется все это будет выглядеть именно так).

Ну да, именно так и будет.
Поэтому внесем некоторые поправки в проводки:
Дт 20105510 Кт 30223730 330 руб. приход карты (ПКО фондовый)
...
Дт 20601560 Кт 20802660 277,50 руб активация карты
Дт 40101290 Кт 20802660 52,50 руб прочие расходы

А лучше бы не связываться с картами.

Ну да... вот только не бухгалтер командует предприятием, он лишь должен правильно и с максимальной выгодой для предприятия отразить в учете уже совершенную хозяйственную операцию

[BorisG]

Ну и... теперь не самое интересное в бюджете... Компенсация расходов на связь, если телефон сторонний.

А если оплачивается номер,числящийся за физ.лицом,то внести в карточку учета совокупного дохода ... и т.д.

Не совсем так. Вернее, совсем не так. Дохода нет совсем, ибо карта выдается в подотчет.
Если работник использовал карту для обеспечения связи в интересах учреждения и с разрешения руководителя, а это не обязательно может быть мобильная связь (компенсация телефонных переговоров), а еще и IP-телефония, интернет-доступ в гостинице, другом городе и пр., то возможны две ситуации:

1. Коменсация затрат. Работник должен представить распечатку мобильного оператора с отмеченными разговорами и заверенную руководителем организации.
И, соответственно, распечатку занесения средств за счет абонента.
Компенсации подлежат только суммы обоснованных и согласованных переговоров. Проводки выше. Остаток средст подлежит возврату работником на основе авансового отчета.
Вариант простой и безболезненный.

2. Принятие полностью карты на затраты. Применяется в случае, если доля карты в общих затратах на связь организации небольшая, как правило, не более 5%, и руководителем признаны эти затраты обоснованными. Применяется, во-первых, при использовании интернет- карт, карт IP-телефонии, а также при использовании карточек единой оплаты в других регионах. Т.е. в случаях, когда нельзя или нецелесообразно однозначно идентифицировать полноту использования карты.
Вариант вполне может вызвать протест контрольрующих органов, но... о нем тоже надо знать... и... вполне можно использовать.

[BorisG]

Перечитал еще раз ветку...

... По дебету 208.02.1 и КОСГУ услуги связи...

Уважаемые одинэсники!
Дабы быть правильно понятыми на ресурсах, которые посещают специалисты, не привязанные к конкретным программам, и (или) работающие с другими программами, выучите наконец, на каком месте правильно отражается источник финансирования в бюджетном плане счетов согласно 70н а также в каком случае используется какой КОСГУ.
Правильно будет
Дт 1.208.02.560 Кт 1.201.04.610 ЭКР 221

[BorisG]

Ну и... про особенности биллинга интернет-провайдера, надеюсь, напишу завтра, точнее, уже сегодня, если будет время

[Ян Цысь]

Еще немного и эту статью публиковать можно будет и в рамочке на стенке держать!
Кстати если они одинэсники то мы парусники!

[Plesen~]

Нет, правильно Дт 20802560 Кт 20104610

Это конечно ) Я все авансы на п/карту кидаю,потому и думаю одно а пишу другое...

Если карта активирована, то авансовый отчет с односторонним актом активации

не забудьте форму акта утвердить..

Этого акта оператор и не дает, распечатка разговоров сводная за месяц.

Я в общем то сводную за месяц и имела ввиду...а кто Вам другую даст?

А вот этот зачет уже от карты не зависит и делается согласно выставленной оператором по результатам месяца счет-фактуре и сводной странице счета.

Не зависит,просто уж начала расписывать проводки-то цикл закончила,чтоб все счета закрылись.

А проводки с выдачей карты в подотчет я намеренно пропустила-сначала именно так и написала,потом посмотрела на цепочку и решила что народец запутается..Подсократила ...И не вижу в этом ничего страшного)

[Plesen~]

Дохода нет совсем, ибо карта выдается в подотчет.
Если работник использовал карту для обеспечения связи в интересах учреждения и с разрешения руководителя

Суды выигранные есть? по НДФЛ и налогу на прибыль?

[Plesen~]

Если работник использовал карту для обеспечения связи в интересах учреждения и с разрешения руководителя

Надеюсь за счет бюджетных средств так никто делать не собирается? А то запаситесь сразу разрешением распорядителя и желательно письменным одобрением Минфина,на случай спора о "нецелевом"

[stas®]

Суды выигранные есть? по НДФЛ и налогу на прибыль?

Весьма немало

Надеюсь за счет бюджетных средств так никто делать не собирается? А то запаситесь сразу разрешением распорядителя и желательно письменным одобрением Минфина,на случай спора о "нецелевом"

ну как... Довольно много услуг приходится получать "вне офиса"... Телеграммы, нотариусы. Там весьма часто квитанция на работника окажется выписанной. Что ж теперь, не жить?