УСН, ЕНВД: что сдаем за 1 квартал 2014 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 1 квартал 2014 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Персонифицированная отчетность здесь не обсуждается!

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Отчетность некоммерческих организация (небюджетных) есть здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2014 год по всем налогам.


Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями и ИП, не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН

Внимание! С 2009 года декларации по УСН за отчетные периоды (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) не сдается! Уплачиваются только авансовые платежи в срок до 25 числа, месяца, следующего за очетным периодом. Не забудьте уплатить налог до 25 апреля. Также не сдаются авансовые расчеты по транспортному и земельному налогу, но авансовые платежи в случае, если они установлены местным законодательством, платить надо. Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор .

Многие регионы снизили налоговую ставку 15% по УСН! Найти эти законы можно здесь

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности - срок сдачи 15 апреля. Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 мая. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Новая форма! Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

4. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

5. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 2. Организации на ЕНВД:

Бухгалтерская отчетность с 2013 года сдается один раз в год!

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности - срок сдачи 15 апреля. Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 мая. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Новая форма! Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

4. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/13@ от 23.01.12 в ред. от 14.11.2013) – срок сдачи 21 апреля (т.к. 20 апреля выходной). Срок уплаты налога – 25 апреля.

5. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

6. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 3. ИП без работников на УСН:

Не сдает ничего! Но на радостях не забудьте уплатить налог не позднее 25 апреля.
ИП, у которых есть земля, используемая (предназначенная для использования) в предпринимательских целях, обязаны заплатить авансы по земельному налогу, в случае, если они предусмотрены местным законодательством. Авансовый расчет по земельному налогу не сдается!

Для расчета налога можно использовать калькулятор .

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 мая. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Новая форма! Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/13@ от 23.01.12 в ред. от 14.11.2013) – срок сдачи 21 апреля (т.к. 20 апреля выходной). Срок уплаты налога – 25 апреля.

2. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если ИП является собственником земельных участков, предназначенных для ведения предпринимательской деятельности и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Расчет авансовых платежей не сдается!

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 мая. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Новая форма! Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 15.10.09 N 104н (порядок заполнения декларации в ред.приказа Минфина России от 21.04.10 N 36н) – срок сдачи 21 апреля (т.к. 20 апреля выходной). Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде, в бумажном сдавать нельзя.

2. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если ИП является собственником земельных участков, предназначенных для ведения предпринимательской деятельности и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Расчет авансовых платежей не сдается!

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 мая. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Новая форма! Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

[MikleV]

Спасибо за ценную тему!

Предложение: может в параграфах 3 и 4 написать "ИП с/без работников на УСН или на патенте" за исключением, разумеется, авансовых платежей для патенщиков?

[Над.К]

Да ну, еще запутаются. Ну невозможно для всех расписать. ЕСХН вот я тоже не пишу, пусть подстраиваются под то, что есть

[ovbarilko]

Подскажите пожалуйста...
Заполняю форму 4-фсс, не могу разобраться с полем "Шифр страхователя"- ???/01/00.
Что выбрать вместо ???, 071 или 121?
УСН 6%, оквэд 72.10.

[OlgaNov]

Спасибо огроменное Над.К.! Всегда все во-время и все понятно!

[Аноним]

Здравствуйте!
ООО на УСН 6%, деятельность не ведется - в новой РСВ-1 достаточно ли будет заполнить титул, а в разделах 1 и 2 поставить прочерки? Страницы с персонифицированным учетом при отсутствии деятельности не нужны - не заполнять и не печатать? Можно ли отправить отчетность почтой (с описью вложения) или мы должны получить в ПФР протокол?

[ovbarilko]

Подскажите пожалуйста...
Заполняю форму 4-фсс, не могу разобраться с полем "Шифр страхователя"- ???/01/00.
Что выбрать вместо ???, 071 или 121?
УСН 6%, оквэд 72.10.

"Шифр страхователя"- ???/01/00 узнала в фсс 071/01/00.
И еще ИП не сдают Справку–подтверждение основного вида экономической деятельности и Заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности
Блин, не увидела § 4. ИП с работниками на УСН
Спасибо большое за ценную информацию!!!!!!

[xyliganka]

Добрый день. У нас ФСС требует новую форму. По старой принимать отказываются.

[mvf]

У нас ФСС требует новую форму.

И что в этом удивительного?

[irafat]

Опубликованный на клерке.ру "Отчетность в ФСС по форме 4-ФСС за 1 квартал 2014 год с примером заполнения" пример заполнения вызывает вопросы.
Из приказа Минфина

В случае отсутствия каких-либо показателей, предусмотренных формой Расчета, в строке и соответствующей графе ставится прочерк.

Но в опубликованном образце прочерки не стоят нигде?!
На титульном листе "Численность работников" и "Расчет представлен на " заполнены по-разному:
"Численность работников" заполнены, начиная с левой позиции и без прочерков в незаполненных позициях,
а "Расчет представлен на" заполнен в последних позициях, в первых стоят нули, хотя это в приказе не прописано.

[Аноним]

здрравствуйте! ИП на ЕНВД без работников. в марте ликвидовался (ИП было закрыто). надо ли по ЕНВД сдавать отчет (хотим нулевой сдать)? спасибо.

[Зета]

Аноним, а почему нулевой?..

[Аноним]

здрравствуйте! ИП на ЕНВД без работников. в марте ликвидовался (ИП было закрыто). надо ли по ЕНВД сдавать отчет (хотим нулевой сдать)? спасибо.

также платили ндс как налоговый агент (арендовали помещение у кумс). в декларации надо ставить галочку "при ликвидации"? спасибо еще раз))).

[Аноним]

Аноним, а почему нулевой?..

в принципе деятельности не было в этот период.

[Зета]

Аноним, у вас была розничная торговля? Договор аренды какой датой расторгли?

[Аноним]

Аноним, у вас была розничная торговля? Договор аренды какой датой расторгли?

да ,была розничная торговля, магазинчик.
договор был расторгнут 25 февраля.

[Зета]

Ну вот и считайте ЕНВД по эту дату. Еще уменьшите на фикс.взносы.

[ovbarilko]

сегодня сдала отчет в фсс, в новой форме
"Численность работников" заполнена с первой клетки(1)
"Расчет представлен на " с первой клетки (005)
Так сама 1С формирует данный отчет.

[Над.К]

Опубликованный на клерке.ру "Отчетность в ФСС по форме 4-ФСС за 1 квартал 2014 год с примером заполнения" пример заполнения вызывает вопросы.

Вот и задавайте вопросы автору статьи во мнениях ))

[irafat]

Вот и задавайте вопросы автору статьи во мнениях ))

Кроме автора статьи, все остальные вообще ничего не знают о том, как заполнять 4-ФСС?
Распечатывают из 1С и радостно бегут в ФСС?

[Над.К]

А что, есть проблемы с формой из 1С у кого-нибудь в ФССе? У кого-то не взяли расчет?

[irafat]

4-ФСС - нужно всем представлять только Титульный лист, таб.1,таб.3,таб.6, таб.7, таб.10 (остальные можно не представлять, если нет данных)

А в РСВ-1 нужно представлять все таблицы или можно какие-то не представлять, если нет данных?

[Аноним]

Ну вот и считайте ЕНВД по эту дату. Еще уменьшите на фикс.взносы.

меня интересуют отметки какие ставить
1. в декларации по ндс ставить ли галочку "при ликвидации"?
2. хотим сдать по енвд нулевую декларацию, п.ч. деятельности не было (аренда была, деятельности не было). в декларации тоже есть отметки "при ликвидации", надо ли в них чтолибо ставить?

[mvf]

А в РСВ-1 нужно представлять все таблицы или можно какие-то не представлять, если нет данных?

ППФР-2п п. 3

[irafat]

А что, есть проблемы с формой из 1С у кого-нибудь в ФССе? У кого-то не взяли расчет?

А если нет 1С?
Кроме того, это показатель компетентности сотрудников Минтруда - они даже не пробовали заполнить 4-ФСС сами.

[Аноним]

Здравствуйте!
ООО на УСН 6%, деятельность не ведется - в новой РСВ-1 достаточно ли будет заполнить титул, а в разделах 1 и 2 поставить прочерки? Страницы с персонифицированным учетом при отсутствии деятельности не нужны - не заполнять и не печатать? Можно ли отправить отчетность почтой (с описью вложения) или мы должны получить в ПФР протокол?

Пожалуйста, ответьте по новой РСВ-1, кто знает?

[irafat]

сегодня сдала отчет в фсс, в новой форме
"Численность работников" заполнена с первой клетки(1)
"Расчет представлен на " с первой клетки (005)
Так сама 1С формирует данный отчет.

А на сайте ФСС заполняются последние клетки.


С первой клетки заполняется Налоговая декларация - но это прямо указано в Порядке заполнения ее.

[Над.К]

в новой РСВ-1 достаточно ли будет заполнить титул, а в разделах 1 и 2 поставить прочерки?

В порядке заполнения РСВ-1 написано, когда какие листы нужны
Если Вы не обязаны сдавать отчетность электронно, то можно отправить и почтой.

[Аноним]

В порядке заполнения РСВ-1 написано, когда какие листы нужны
Если Вы не обязаны сдавать отчетность электронно, то можно отправить и почтой.

Из пункта 3 Порядка заполнения формы: "Титульный лист, разделы 1, 2 Расчета заполняются и представляются всеми плательщиками, состоящими на регистрационном учете в территориальном органе ПФР". Значит, только это? Без письма о неведении деятельности в I кв.?