Создание обособленного подразделения

[ССГ]

Здравствуйте. ООО находится в одном районе ( юр. адрес составлен на квартиру директора), производство и реализация идет с другого района. Вопрос: Куда отчитываться и платить налог на прибыль НДС, НДФЛ.

[Зимняя Вишня]

Сами себе и ответили). Создавайте обособленное подразделение)

[ССГ]

ясно. создали мы обособленное производство и реализация все идет оттуда. ст. 288 2. Уплата авансовых платежей, а также сумм налога, подлежащих зачислению в доходную часть бюджетов субъектов Российской Федерации, производится налогоплательщиками - российскими организациями по месту нахождения организации, а также по месту нахождения каждого из ее обособленных подразделений исходя из доли прибыли, приходящейся на эти обособленные подразделения...
Налог на прибыль нужно платить и сдавать в налоговую обособки?

[ССГ]

Или если голова и обособка находятся на территории одного субъекта, то можно платить все в голову?

[Server56]

Обособку ставите на учет и в течение 10 дней сообщаете в налоговую по голове и в налоговую по особке, что "ответственное подразделение" - голова.
п. 2 ст. 288 НК

[Lara77]

Да. у Вас будет 2 декларации.
Первая-основная в ИФНС (где директор). У вас добавился лист 02 Приложение 5.
Оно будет состоять из двух листов:
а) для доли в регион.бюджет для ИФНС (дир): КПП указываете ИФНС (дир); признак налогоплательщика 1; расчет составлен 1 по организации без входящих в нее оп; уплата 0 не возложена.
б) лист для доли на ИФНС (где отгрузка) признак налогоплательщика 1; расчет составлен 2 по обособленному подразделению; уплата 0 не возложена.

И вторая декларация для ОП в ИФНС (где отгрузка). т.е.дублируете только долю для (ИФНС где отгрузка).

В СБИС++ если декларацию не выгружать из 1с, а вбить вручную, то появляется сама вторая декларация по ОП. Попробуйте так.

[Lara77]

Или если голова и обособка находятся на территории одного субъекта, то можно платить все в голову?

код в листе 02 Приложения 5 будет по ИФНС (где реализ) 04

НО, уведомить инспекции нужно не позднее 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, в котором организация переходит на централизованную уплату региональной части налога на прибыль.
Чтобы платить региональную часть налога на прибыль через одно ответственное обособленное подразделение, в налоговую инспекцию по месту его учета подайте письменное уведомление. А его копию направьте в налоговую инспекцию по месту учета головного отделения организации. Исключение – случай, когда ответственным обособленным подразделением выступает само головное отделение организации. Тогда уведомить достаточно инспекцию по месту его учета (предоставлять копию уведомления туда же не надо).

[mvf]

уведомить инспекции нужно не позднее 31 декабря года

Речь идет о создании нового ОП.

[Lara77]

Вы не путаете?

ПИСЬМО ФНС РОССИИ ОТ 30.12.2008 № ШС-6-3/986
Об уведомлениях по уплате налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов Российской Федерации

В связи с внесением дополнений в статью 288 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Налоговый кодекс) ФНС России сообщает следующее.
Согласно пункту 2 статьи 288 Налогового кодекса, если налогоплательщик имеет несколько обособленных подразделений на территории одного субъекта Российской Федерации, то распределение прибыли по каждому из этих подразделений может не производиться. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет этого субъекта Российской Федерации, в таком случае определяется исходя из доли прибыли, исчисленной из совокупности показателей обособленных подразделений, находящихся на территории субъекта Российской Федерации. При этом налогоплательщик самостоятельно выбирает то обособленное подразделение, через которое осуществляется уплата налога в бюджет этого субъекта Российской Федерации (далее - ответственное обособленное подразделение), уведомив о принятом решении до 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, налоговые органы, в которых налогоплательщик состоит на налоговом учете по месту нахождения своих обособленных подразделений.

[mvf]

Вы не путаете?...
Согласно пункту 2 статьи 288

Нет. Lara77, а Вы не пробовали не письма читать, а хотя бы этот пункт статьи в кодексе?
Server56, еще вчера на него ссылался.