Добрый день.
Наша фирма отгрузила товары в Казахстан в декабре 15 года и январе 16. В феврале был обнаружен брак. Казахстан собирается вернуть его нам обратно без замены на другой. Декларация по НДС с подтверждением нулевой ставки еще не сдавалась, документы собраны в 1 квартале 2016 года. Заявление о ввозе и уплате косвенных налогов из Казахстана прислали на всю партию (в т.ч. и брак). Согласование брака прошло также в 1 квартале 2016 г.
Согласно п.11 Протокола о порядке взимания косвенных налогов... (Приложение № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе) мы должны изменить налоговую базу по НДС в сторону уменьшения в связи с возвратом по причине ненадлежащего качества, и скорректировать ее надо в том периоде, в котором участники согласовали возврат этих товаров.
Каким образом происходит уменьшение налоговой базы? Мы должны оформить корректировочный сч/фактуру либо что-то другое? В каких строках декларации и какие данные надо будет отразить в первом квартале? Какие документы нужны от Казахстана? Не будет ли этот возврат брака для нас импортом?