УСН, ЕНВД: что сдаем за 2 квартал (1 полугодие) 2016 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 2 квартал (1 полугодие) 2016 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Персонифицированная отчетность здесь не обсуждается! Она обсуждается тут


Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны не позднее 20 июля сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2016 год по всем налогам.


Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН
Бухгалтерская отчетность с 2013 года сдается один раз в год!

Отчетность по налогам и взносам

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за июнь- 11 июля, т.к 10 июля выходной. Новый вид ежемесячной отчетности! Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за июнь!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 54 от 25.02.2016.) - срок сдачи 20 июля (в бумажном варианте) и 25 июля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 1 августа (т.к. 30 июля суббота). Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами..

4. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 1 августа (т.к. 31 июля воскресенье).

5. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 августа при сдаче в бумажном варианте, 22 августа (т.к. 20 - суббота) при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

6. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

7. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 2. Организации на ЕНВД:
Бухгалтерская отчетность с 2013 года сдается один раз в год!

Отчетность по налогам и взносам

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за июнь- 11 июля, т.к 10 июля выходной. Новый вид ежемесячной отчетности! Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за июнь!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 54 от 25.02.2016.) - срок сдачи 20 июля (в бумажном варианте) и 25 июля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 в ред. приказа от 22.12.2015 N ММВ-7-3/590@) – срок сдачи 20 июля. Срок уплаты налога – 25 июля.

4. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 1 августа (т.к. 30 июля суббота). Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами..

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 1 августа (т.к. 31 июля воскресенье).

6. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 августа при сдаче в бумажном варианте, 22 августа (т.к. 20 - суббота) при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

7. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

8. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 3. ИП без работников на УСН:

Не сдает ничего! Но на радостях не забудьте уплатить налог не позднее 25 июля.

Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор .

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за июнь- 11 июля, т.к 10 июля выходной. Новый вид ежемесячной отчетности! Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за июнь!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 54 от 25.02.2016.) - срок сдачи 20 июля (в бумажном варианте) и 25 июля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 1 августа (т.к. 31 июля воскресенье).

4. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 августа при сдаче в бумажном варианте, 22 августа (т.к. 20 - суббота) при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 в ред. приказа от 22.12.2015 N ММВ-7-3/590@) – срок сдачи 20 июля. Срок уплаты налога – 25 июля.

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за июнь- 11 июля, т.к 10 июля выходной. Новый вид ежемесячной отчетности! Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за июнь!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 54 от 25.02.2016.) - срок сдачи 20 июля (в бумажном варианте) и 25 июля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 1 августа (т.к. 31 июля воскресенье).

4. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 августа при сдаче в бумажном варианте, 22 августа (т.к. 20 - суббота) при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014) – срок сдачи 25 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде!

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за июнь- 11 июля, т.к 10 июля выходной. Новый вид ежемесячной отчетности! Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за июнь!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 54 от 25.02.2016.) - срок сдачи 20 июля (в бумажном варианте) и 25 июля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 1 августа (т.к. 31 июля воскресенье).

4. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 августа при сдаче в бумажном варианте, 22 августа (т.к. 20 - суббота) при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, если организация 100% на ЕНВД и при этом выплачивает учредителям каждый квартал дивиденды, то нужно обязательно сдавать декларацию по налогу на прибыль? Или только за год?

[Над.К]

Аноним, одного ЕНВД не бывает по определению
Многие налоговые не требуют отчетности по ОСНО до определенного момента, но момент изменения их мнения по этому вопросу может случиться неожиданно и дорого обойтись

[Аноним]

Аноним, одного ЕНВД не бывает по определению
Многие налоговые не требуют отчетности по ОСНО до определенного момента, но момент изменения их мнения по этому вопросу может случиться неожиданно и дорого обойтись

А Вы считаете, что ООО, которое 100% на ЕНВД в любом случае должны сдавать декларации по налогу на прибыль и по НДС (нулевые)?

С 01.01.2016 учредители захотели дивиденды. Но мы же не АО, вроде как не должны? Или все же "нулевые" обязаны?

[Над.К]

А Вы считаете, что ООО, которое 100% на ЕНВД в любом случае должны сдавать декларации по налогу на прибыль и по НДС (нулевые)?

Да. И считала и будут так считать, пока не изменятся нормы в НК.
А уж сдавать или нет, решать Вам. Просто в один прекрасный день можно получить блокировку по счету за несдачу и долго объясняться с налоговой по этому поводу

[Аноним]

Спасибо большое.

[Аноним]

Что-то у меня путаница какая-то. Форма РСВ-1 за полугодие новая будет или нет?

[Аноним]

Подскажите, пож-та, по 6-НДФЛ:

з/п выплачена 30.06.16 , ее и ставлю в строку 100
НДФЛ оплачен 27.06.16 , в строку 110 писать дату 27.06 или все таки дату выплаты з/п 30.06 ??
в строке 120 указываю 01.07.16

спасибо!

[zloy manager]

Добрый день.
ИП на УСН+ЕНВД.
Хоть и без работников, но делаю выплаты физлицу по договору аренды, соответсвенно как налоговый агент перечисляю НДФЛ.
6-НДФЛ сдаю, правильно?

[Аноним]

Подскажите, пож-та, по 6-НДФЛ:

з/п выплачена 30.06.16 , ее и ставлю в строку 100

Да

НДФЛ оплачен 27.06.16 , в строку 110 писать дату 27.06 или все таки дату выплаты з/п 30.06 ??

Удержание НДФЛ производится в день выплаты, т.е. 30.06

в строке 120 указываю 01.07.16

Да

[Над.К]

Что-то у меня путаница какая-то. Форма РСВ-1 за полугодие новая будет или нет?

Уже нет. Отчетный период начался.

[Аноним]

Спасибо

[Екатерина О]

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, заполняю 6-НДФЛ раздел 1. В строке 070 надо указывать сумму налога с начала года (с нарастающим итогом)? Или только за 2 квартал? Заполняю с нарастающим итогом, программа ругается, что значение не совпадает с суммой строк 140. Что делать? Оставлять в строке 070 сумму налога, исчисленную с начала года или менять на квартальную? Заранее спасибо.

[БухАлла]

Спасибо! Пойду ваять отчеты

[Liana123]

Добрый день!
ИП на ЕНВД без работников.
Пытаюсь составить ежеквартальную декларацию по ЕНВД
Ситуация следующая: по 31.05.2016 Ип был зарегистрирован по одному адресу на 12 кв метров, а с 01.06.2016 - переехал на соседнюю улицу. На те же 12 метров.
Город и район города остались те же, изменилось только название улицы.
Вопрос: по сути у меня добавляется ведь только один лист Раздела 2. А в остальном все тоже самое остается и расчеты все те же как и в 1 квартале. Правильно?
Раздел 2 на адрес№1:у меня заполняется только В 1 месяце квартала - столько то, во 2 месяце квартала-столько то, в 3 месяце квартала - ставлю прочерк,
Раздел 2 на адрес№2: 1 и 2 месяцы квартала - прочерки,
в 3 месяце квартала - заполняю исходя из величины физ показателя.

Остальные разделы - по 1 штуке так и остаются?

[Над.К]

Да, все верно

[Liana123]

Спасибо

[Евгений Надичев]

Всё время путаюсь с датами...
Для того, чтобы мне уменьшить сумму налога (по УСН, за полугодие) на сумму обязательных пенсионных и медицинских платежей, то эти обязательные платежи нужно до какого числа сделать?

[Над.К]

До 30 июня включительно

[Аноним]

Девочки, здравствуйте. Опыта маловато, возможно вопрос глупый)))
ИП на ЕНВД, занимаемся продажей спутникового телевидения.
Такая вот ситуация: подписали договор со спутниковой компанией для получения бонусов или скидок на покупку их оборудования (т.к. мы являемся их дилерами). Ежеквартально сдаём им отчеты по продаже (в их понимании установки т.к мы регистрируем комплекты по месту жительства людей), и счет на получение вознаграждения. Вообщем вопрос в том, что делать-то с этим так сказать вознаграждением - куда его декларировать???

[Над.К]

Вознаграждение относится к деятельности, попадающей под ЕНВД, поэтому другими налогами облагать его не надо
А девать его можно в карман ИП )

[Аноним]

Спасибо большущее!!!

[Ludmila17]

Доброго всем времени суток.
ООО на ЕНВД, грузоперевозки, на балансе 3 тягача свыше 12 тонн. Платим авансовые по Тр.налогу.
Подскажите, а в связи с вступившим в силу ФЗ от 03.07.2016 № 249-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую НК РФ" можно ли за второй квартал уменьшить сумму авансовго платежа по Транспртному налогу на сумму выплат на "Платон"??? Или в конце года, при составлении Декларация???
Спасибо!

[Над.К]

Вы вообще не должны платить авансовые платежи по транспортному налогу по этим тягачам.

"Налогоплательщики-организации в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре, исчисленные авансовые платежи по налогу не уплачивают.".

[Ludmila17]

Спааасииибооо!!!

[Aleftinka888]

Здравствуйте! ООО на ЕНВД. Приняли в мае 2х сотрудников. Сотрудники ушли в отпуск без сохранения з/п до 06.06.16. Никто не работал получается, взносы не начислялись. Директору на почту пришли требования на уплату взносов от травматизма и пени. Он оплатил их в апреле и в мае. С 06.06.16 все работают з/п начисляется.
Вопрос: Могу ли я уменьшить ЕНВД на 50% на уплаченные взносы от травматизма в этой именно ситуации?

[Рекстина]

ООО УСН, деятельность не ведется, один генеральный директор без з/пл. Надо ли сдавать 6-ндфл?

ИП УСН, один работник с з/пл. Надо ли сдавать 6-ндфл?

СПасибо!

[Над.К]

Директору на почту пришли требования на уплату взносов от травматизма и пени.

А что за взносы то, если никто не работал?

ООО УСН, деятельность не ведется, один генеральный директор без з/пл. Надо ли сдавать 6-ндфл?

По закону обязанности сдавать нет потому что нет налогового агента. Но вменяемость вашей налоговой мы не знаем, могут счет незаконно заблокировать

ИП УСН, один работник с з/пл. Надо ли сдавать 6-ндфл?

Работнику выплачивается зарплата? Значит надо

[Аноним]

здравствуйте.
наша фирма находится на стадии ликвидации. сдан промежуточный баланс

подскажите пожалуйста надо ли ставить в отчетности за 2 квартал отметку о прекращении деятельности в 4-фсс, рсв-1, 6-ндфл?
заранее спасибо.