Мат. выгода если заем гасится частями

[persona]

Здравствуйте, прошу подсказать, кто знает:

Сотруднику 20.04. выдали беспроцентный заем на 30 тыс., который он должен погасить путем удержания из зарплаты.
30.04 я делаю расчет мат выгоды и НДФЛ за 10 дней с 20го по 30-е апреля.
5 мая он получает зарплату в сумме 5000 руб. за апрель и отдает ее в счет займа.
вопрос: 6 мая я должна перечислить НДФЛ с мат выгоды за апрель 10 дней или нужно переделать расчет с 20.04 по 05.05.?

Далее 20.05 в аванс он возвращает часть суммы займа 20 тыс руб, нужно мне сделать расчет НДФЛ с мат выгоды на 20.05?
Если да, то период будет с 06.05 по 20.05, а сумму берем уже не 30 тыс, а остаток 25 тыс (30 тыс-5 тыс)? И на след. день 21.05 платим НДФЛ в бюджет?

[Татьяна-Васильевна]

persona, вопрос разделите на составные части:
1. апрель, выдача займа 30 т.р., НДФЛ с матвыгоды за 10 дней с 20 го по 30-е апреля с суммы 30 т.р.;
2. май погашение 5 мая (я бы сделала через удержание) 5000 р., НДФЛ с матвыгоды за 4 дня с 1 го по 4-е мая с суммы 25 т.р.
4. май погашение 20 мая 5000 р., НДФЛ с матвыгоды за 19 дней с 6 го по 19-е мая с суммы 20 т.р.
5. НДФЛ платите в бюджет по сроку, это считается дата получения дохода.

[GSokolov]

2. май погашение 5 мая (я бы сделала через удержание) 5000 р., НДФЛ с матвыгоды за 4 дня с 1 го по 4-е мая с суммы 25 т.р.
4. май погашение 20 мая 5000 р., НДФЛ с матвыгоды за 19 дней с 6 го по 19-е мая с суммы 20 т.р.

Не нужно с 2016 года считать НДФЛ с матвыгоды в каждый день срока погашения кредита, он считается в течение срока пользования кредитом в последний день месяца (это дата получения дохода по матвыгоде) исходя из ставки рефинансирования, действующей на последний день каждого месяца. В последний день месяца подсчитываете матвыгоду за каждый день пользования кредитом в этом месяце исходя из ставки на последний день месяца, складываете, получаете доход и облагаете его налогом 35%. Удержание производится при выплате любых доходов (из зарплаты, больничных, отпускных и пр.) из этих доходов. Имейте ввиду, что выплаченный до последнего дня месяца аванс - не доход, из него удерживать НДФЛ не нужно.

[kiry]

Не нужно с 2016 года считать НДФЛ с матвыгоды в каждый день срока погашения кредита, он считается в течение срока пользования кредитом в последний день месяца (это дата получения дохода по матвыгоде) исходя из ставки рефинансирования, действующей на последний день каждого месяца.

+1

Имейте ввиду, что выплаченный до последнего дня месяца аванс - не доход, из него удерживать НДФЛ не нужно.

спорно, есть мнение, что удерживать можно и нужно

[Татьяна-Васильевна]

GSokolov, спасибо, напомнили!

[GSokolov]

спорно, есть мнение, что удерживать можно и нужно

Согласен, что можно, не возбраняется, ведь доход в виде матвыгоды уже получен и НДФЛ исчислен, но не нужно - в смысле не обязательно удерживать из этих выплат в виде аванса, для НК РФ это не доход налогоплательщика.

[persona]

Спасибо, огромное за подсказки!!!

[persona]

Ни где нет информации: мат.выгоду мы рассчитали, а нужно ли ее начислять работнику и какими проводками?