проводки по 90, 91 и 99 сч

[Солнышко 2006]

Подскажите, пож-та, это ежемесячные проводки или они делаются в конце года (и сч 90 и 91 ведут нарастающим итогом):
Д 90.1 К 90.9, Д 90.9 К 90.2, Д 90.9 К 90.3 Д 90.9 К 99
Д 91.1 К 91.9 Д 91.9 К 91.2 Д 91.9 К 99 или Д 99 К 91.9

[БУХ_алтер]

Ежемесячные. Ведут нарастающим итогом

[Аноним]

Что будет если просрочели на один день декларацию по налогу на прибыль

[БУХ_алтер]

Турма с конфискацией

[Солнышко 2006]

Ежемесячные. Ведут нарастающим итогом

Ой а как нарастающим итогом например 90.1, 90.2, 90.3, 90.9, если обороты по Дт равны оборотам по Кт и сальдо на конец =0.

[БУХ_алтер]

Ну правильно - свернутое сальдо на конец = 0
А реформация баланса - в конце года

[Солнышко 2006]

Извините меня, не совсем разобралась, что получается нарастающим. Можно на примере?
Например, выручка за февраль 800000, за март 900000.
Т.е. в феврале Д62К90.1 800000, в феврале же Д 90.1 К 90.9 800000, таким образом на 90.1 Д=К и сальдо =0.
В марте Д 62 К 90.1 900000, в марте Д 90.1 К 90.9 900000, опять 900000-900000=0
И в феврале Д 90.9 К 99 (800000 - сумма НДС - себестоимость). Сальдо на 90.9 опять же равно 0.
У меня нарастающим итогом получается только на 99 счете.
Скажите, в каком месте я не права?
Должно ли на 90.1 складываться 800000 + 900000?

[Солнышко 2006]

Ну правильно - свернутое сальдо на конец = 0
А реформация баланса - в конце года

Я не могу понять что неправильно делаю, но у меня сальдо на конец каждого месяца по всем этим счетам, кроме 99 получается = 0
Т.е оборот по Кт равен обороту по Дт каждого из этих счетов каждый месяц года. На сальдо ничего не остается.

[Аноним]

Когда заканчивается месяц, смотрите какое сальдо на аналитическом счете 90
К примеру -------выручка от реализации 90,1 сальдо Кт 118000
------------------себест-ть реал-х товаров 90,2 сальдо Дт 90000
------------------ НДС 90,3 сальдо Дт 18000
-------------------расходы на продажу 90,7 сальдо Дт 1000
На аналитическом 90-м счете у вас должно высвечиваться 9000
На эту сумму делаете проводку
Дт 90,9 Кт 99

В результате у вас по аналитическому счету 90 будет 0-00. а по субсчетам (90/1, 90/2,90/3,90/7) сохраняются суммы и нарастают в течении года.

Аналогочно закрывается 91 счет проводкой Дт99 Кт 91,9 или Дт 91,9 Кт99. в зависимости от таго какое сальдо на 91 аналитическом счете.

[Солнышко 2006]

Ой, у меня ничего не высвечивается, я заполняю вручную.
Т.е. на 90.9 я записываю сумму без проводок, т.е. именно фин. результат, как разница между 90.1 и 90.2, 90.3, а уже Д 90.9 К 99
Т.е 90.1, 90.2, 90.3 нарастающим итогом а 90.9 будет 0 каждый месяц.
А в конце года Д 90.1 К 90.9, Д 90.9 К 90.2, Д 90.9 К 90.3 .

Или опять не так?

[Аноним]

Я так поняла у Вас ручной бух учет?
Если у вас торговля,то....
Вы в течении месяца собиравете информацию на счетах 90/1, 90/2, 90/3, 90/7 .
После вычитаете прибыль от продаж:
Кредитовое сальдо по 90/1, минус дебетовое сальдо 90/2, минус дебетовое сальдо 90/3, минус дебетовое сальдо 90/7 (оно ранее по итогам месяца списывается с 44 счета).
У Вас получится сумма прибыли от продаж на нее делаете проводку

Дт 90/7 Кт99

В результате у Вас по Дебету 90/7 счета повисает сумма, равная прибыли от продаж. Если суммировать все субсчета 90/1,90/2,90/3,90/7,90/9 то получится 0. В то-же время Отдельно каждый субсчет будет иметь сальдо.


Так понятно или опять нет?

[Аноним]

ОЙ ОПИСАЛАСЬ
У Вас получится сумма прибыли от продаж на нее делаете проводку

Дт 90/7 Кт99-------------ЧИТАТЬ ДТ 90/9 КТ99

[Аноним]

В результате у Вас по Дебету 90/9 счета повисает сумма, равная прибыли от продаж. Если суммировать все субсчета 90/1,90/2,90/3,90/7,90/9 то получится 0. В то-же время Отдельно каждый субсчет будет иметь сальдо

[Солнышко 2006]

Спасибо. (у меня не торговля, услуги)

[Аноним]

Ладно, услуги.
Вы 44 счет ведете?

[Солнышко 2006]

Ладно, услуги.
Вы 44 счет ведете?

нет

[Аноним]

Ежемесячные.

Только в случае, если декларация по прибыли сдается ежемесячно.

[Солнышко 2006]

ой, только прояснилось, я сейчас снова запутаюсь.
Декларация поквартально. А что тогда не надо ежемесячно определять фин. результат?

[Аноним]

ой, только прояснилось, я сейчас снова запутаюсь.
Декларация поквартально. А что тогда не надо ежемесячно определять фин. результат?

Не надо.

[БУХ_алтер]

Не надо.

Фин. результат определяется ежемесячно
Хотя это и не влияет особенно

[Аноним]

Фин. результат определяется ежемесячно

Зачем? И каким НПА вменена такая обязанность?

Хотя это и не влияет особенно

Это никак не влияет, если нет обязанности подавать декларацию по прибыли ежемесячно.

[Аноним]

В конце отчетного года производится закрытие счета 99 как сделать то подскажите

[Январь]

В конце отчетного года производится закрытие счета 99 как сделать то подскажите

99.1 - 99.2
99.1 - 84 или 84 - 99.1