Штраф за «обособки» увеличат

Работа без регистрации обособленного подразделения может обойтись в 40 тыс. руб.

На данный момент на рассмотрении находится законопроект о внесении изменений в ст. 126 НК РФ, если его утвердят, то штраф за отсутствие постановки на учет обособленного подразделения организации с 200 руб., увеличится в 200 раз и станет равен 40 тыс. руб.

Напомню, обособленные подразделения бывают только у организаций. Необходимость регистрации обособленного подразделения возникает, как только появляется хотя бы одно рабочее место, которое для сотрудника оборудовала организация, на срок более месяца по адресу, несовпадающему с юридическим адресом предприятия. Читать далее...→

Какие налоговые риски есть у партнеров «Яндекс.Такси» 🚖

Стать прямым Партнером сервиса «Яндекс.Такси» можно, если Вы зарегистрированы как ИП или у Вас есть ООО, с физ. лицами-водителями компания не работает, чтобы снять с себя налоговую нагрузку. При этом «Яндекс.Такси» выступает посредником между пассажирами и этими ООО или ИП.

Кроме того возможна ситуация, если через ИП или ООО сотрудничает с «Яндекс.Такси» несколько водителей. Так некоторые работают вскладчину, преследуя изначально цель сэкономить на налогах. В таком случае применяется двойная посредническая схема. Читать далее...→

Декларации принимали? Вот и не бухтите

Есть не один случай, когда налогоплательщик отстаивал право на УСН, даже если налоговая не получала уведомление о переходе, но исправно принимала декларации. Вот здесь писал об этом.

То же самое со сменой объекта налогообложения.

Дело № А40-245402/2017. Организация работала на УСН «Доходы», а потом перешла на «Доходы минус расходы». Три года налоговая принимала декларации, выдавала справки о состоянии расчетов с указанием объекта «Доходы минус расходы», а через три года там вдруг очухались и обнаружили, что у них в базе эта организация числится на объекте «Доходы» и уведомление они не получали, хотя фирма утверждает, что отправляла его. Читать далее...→

В Налоговый кодекс скоро внесут изменения

На портале законопроектов разместили документ с поправками в Налоговый кодекс. Изменений много, расскажу о том, что мне показалось интересным.

1. Налоговики смогут проводить камеральную проверку и без декларации 3-НДФЛ. Это касается случаев, когда человек продал недвижимость или получил ее в дар. Даже если он не сдал декларацию, налоговая может начислить ему НДФЛ руководствуясь своими сведениями. То есть в один прекрасный день ты можешь проснуться и узнать, что должен государству крупную сумму. Читать далее...→

Если при проверке налог на имущество вырос, то налог на прибыль должен уменьшится?

Выездной проверкой доначислен налог на имущество и другие налоги, относимые на затраты. Также установлено необоснованное занижение облагаемой прибыли. По мнению плательщика, заниженную прибыль надо уменьшить на доначисленные затратные налоги. И только с разности определять доначисленный налог на прибыль, от которого берут пени и штраф, а ИФНС определяет налог от всей заниженной прибыли. Доначисленный налог на имущество и другие затратные налоги инспекция разрешает отнести на расходы. Но в уточненной декларации по налогу на прибыль. Читать далее...→

Что сочтут нарушением: налог на прибыль

ФНС подготовила перечень типовых нарушений налогового законодательства со ссылками на судебную практику. Полный текст можно посмотреть здесь, а я приведу обобщенную информацию по каждому налогу, чтобы ты мог оценить, есть ли у тебя проблемные места и риск получить штраф и доначисления.

Начну с налога на прибыль.

1. Всеми любимое дробление. Я часто пишу об этом и о мерах предосторожности, чтобы дробление бизнеса не сочли необоснованным. Чем меньше общего у компаний группы, тем лучше. Разные офисы, разный персонал, сайты, руководство, реквизиты, виды деятельности и т. Читать далее...→

про блокировку счетов физических лиц

В июне этого года СМИ подняли истерику, что налоговая инспекция получила доступ к выпискам обычных граждан и будет начислять НДФЛ 13% и штрафовать. Чтобы успокоить шумиху даже ФНС и Минфин выпустили по нескольку писем с целью успокоить население, но бдительные граждане до сих пор не сильно успокоились.

Неделе две назад на профильных сайтах опять появились статьи, что 30.08.18 г. вступает в силу ФЗ №232-ФЗ от 29.07.18 на основании данного закона, у налоговиков появится возможность блокировать счета обычных граждан, если они не подали декларацию 3-НДФЛ, но обязаны были это сделать, например в случае продажи квартиры, земли или машины, сделок с ценными бумагами и т. Читать далее...→

Несколько случаев из судебной практики, связанных с применением УСН.

Верховный Суд РФ 04.07.2018 г. обобщил судебную практику и рекомендует судам учитывать ее в спорах по вопросу применения УСН. Конкретно мне этот обзор помог отстоять интересы клиента в налоговой инспекции в досудебном порядке.

1. Если ты при создании бизнеса не вовремя подал уведомление на упрощенку, это еще не значит, что ты не имел права ее применять. Если налоговики на это не отреагировали, а спокойно принимали твои авансовые платежи по УСН, и не требовали платежей и деклараций, положенных при ОСНО, то они фактически признали твое право на применение УСН, и уже не могутт от тебя требовать уплаты налогов по общей системе налогообложения. Читать далее...→

Как упрощенцу сэкономить еще больше

1. Если упрощенец выдает заем учредителю, ему не нужно каждый месяц признавать в доходах проценты по займу. В доход их включают только в самом конце срока займа, а заем можно долго продлевать или вообще простить, при этом невыплаченные проценты в доход включать не нужно (письмо Минфина от 31.05.2016 № 03-11-06/2/31354). Если в договоре не будет ничего сказано о процентах, будет считаться, что заем предоставлен под процент, равный ставке рефинансирования. Если заключить беспроцентный заем, придется платить налог с материальной выгоды. Читать далее...→

Кадастровая стоимость не должна включать НДС

Помни об этом, когда будешь оспаривать кадастровую стоимость. Это поможет тебе сэкономить.

На практике так сложилось, что при определении кадастровой стоимости исходя из рыночной из нее не выделяют НДС, а значит налог на имущество все платили и с суммы НДС, ведь если продать объект по рыночной стоимости, то НДС заплатить придется.

Получался абсурд – налог с налога.

Еще недавно по этому вопросу была сущая неразбериха. Одни суды считали, что при определении кадастровой стоимости нужно исключать НДС, другие, что этого делать не надо. Читать далее...→

К чему приведет тотальная автоматизация?

Навеяно новшествами последних лет: онлайн-кассы, АСК НДС-2, АИС «Налог-3», ЕГАИС, системы маркировки товаров, единый реестр ЗАГСа, который тоже теперь будет под контролем ФНС.

Уровень автоматизации налоговиков шагает семимильными шагами, только успевай приспосабливаться. Справедливости ради надо сказать, и эффект для государства наблюдается. Взять хотя бы НДС – до внедрения АСК НДС-2 лазеек для экономии было гораздо больше, а теперь многие схемы канули в лету, т.к. от всевидящего ока не скроешься. Читать далее...→

На что можно получить возврат от ФСС ?

Не все знают , что за счёт уплаченных взносов на несчастные случаи и травматизм можно финансировать некоторые мероприятия, это закреплено в пункте 3 приказа 580н от 10.12.2012 г . По опыту-сотрудники ФСС с удовольствием идут на помощь , помогают заполнять документы и подсказывают по срокам ответа. Единственный минус этого метода -компенсировать можно не более 20% уплаченного взноса, кроме случаев финансирования санитарно - курортного лечения предпенсионера и если вы уже получали отчисление от ФСС ранее - тогда формула расчета немного сложнее. Читать далее...→

Не дарите государству свои деньги!

Если вы платите с доходов НДФЛ (то есть работаете по трудовому договору, с дохода удерживают 13% НДФЛ или вы ИП на ОСНО), государство может вернуть вам часть денег, ЕСЛИ вы
⠀
⠀
1.Покупали недвижимость. Вернуть можно 260 т.р рублей за стоимость самого жилья и 390 т.р за проценты по ипотеке. С квартиры стоимостью до 2 млн рублей и с % до 3 млн (статья 220 НК РФ).
⠀
2.Оплачивали лечение, обучение свое, детей, родителей, дополнительные пенсионные взносы за себя и близких, взносы за долгосрочное страхование жизни за себя и близких
Читать далее...→

Возмещение НДС – процедура для смельчаков

Если «входящий» НДС больше «исходящего», ты можешь возместить разницу из бюджета. Такое право дает статья 173 НК РФ.

Стандартно процедура выглядит так: ты сдаешь декларацию с суммой возмещения и заявление, налоговая в течение 2-х месяцев все проверяет, и если все в порядке, то деньги перечисляют тебе на счет.

Но в реальности не все так просто. Государство очень не любит отдавать деньги и очень крепко за них держится. И если ты заявишь, что тебе должны денег, будь готов к тому, что сначала декларацию и всю твою деятельность рассмотрят под микроскопом и изрядно потреплют нервы. Читать далее...→

Если весь год не платил авансовые платежи по УСН

Некоторые предприниматели не заморачиваются с квартальными платежами по УСН и страховым взносам. Они просто весь год ничего не платят, потом в конце года перечисляют всю сумму взносов разом, и эти взносы «съедают» весь налог. То есть весь год «висит» долг по авансам, а потом этот долг сам собой исчезает.

Если ты тоже так делаешь, то не сдавай декларацию рано, а сдавай почти впритык к крайнему сроку – 30 апреля.

Если сдашь декларацию заранее, налоговики увидят в ней, что были доходы в первых трех кварталах, а поступлений по авансам от тебя не было. Читать далее...→

ЗАГС и налоговая в одном флаконе

В России создается Единый государственный реестр записи актов гражданского состояния. Все данные о населении сведут в одну точку. Там будет информация о семейном положении, образовании, работе, имуществе и т.д., в общем будут видеть полное досье.

Заказчиком и оператором системы выступает ФНС России.

С одной стороны, населению польза. Проще будет получить какую-нибудь справку, не придется ждать, пока будут слать запросы из ЗАГСа в ЗАГС.

С другой, больше информации – больше контроля. Имея как на ладони всю информацию о человеке, налоговики смогут прослеживать вывод имущества на родственников, взаимозависимость, скрытое имущество и т. Читать далее...→

В Налоговый кодекс скоро внесут изменения

На портале законопроектов разместили документ с поправками в Налоговый кодекс. Изменений много, расскажу о том, что мне показалось интересным.

1. Налоговики смогут проводить камеральную проверку и без декларации 3-НДФЛ. Это касается случаев, когда человек продал недвижимость или получил ее в дар. Даже если он не сдал декларацию, налоговая может начислить ему НДФЛ руководствуясь своими сведениями. То есть в один прекрасный день ты можешь проснуться и узнать, что должен государству крупную сумму. Читать далее...→

Как работать с самозанятыми

ФНС в Письме № СД-4-3/2899@ от 20.02.2019 объяснила:

1. Договор с самозанятым можно заключить в простой письменной форме. Причем это необязательно должен быть один документ, подписанный двумя сторонами. Это может быть обмен письмами, телеграммами, телексами, телефаксами, электронными документами. Главное, чтобы можно было достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. Сделки, исполняемые немедленно, могут заключаться в устной форме.

2. Для того, чтобы учесть расходы на услуги самозанятого, обязательно нужно получить от него чек из приложения «Мой налог». Читать далее...→

С дроблением бизнеса будут активно бороться ⚔

Говорят, чтобы не ущемляли малый бизнес.

ФНС разослала по налоговым письмо № ЕД-4-2/25984 от 29.12.2018. Суть такая: специальные режимы налогообложения придумали для малого бизнеса, чтобы они могли выдерживать конкуренцию с крупным. И когда крупный бизнес дробится, чтобы пользоваться спецрежимами, это сводит на нет усилия государства поддержать «малышей».

Судя по всему, сами «малыши» на это и жалуются, в письме говорится о многочисленных обращениях.

Поэтому ФНС дает директиву усилить контрольно-аналитическую работу по выявлению злоупотреблений, привлекать для этого общественные организации предпринимателей, бизнес-сообщества, уполномоченных по правам предпринимателей. Читать далее...→

ИП на спецрежимах вычет за квартиру получить не могут

Предприниматели на спецрежимах, могут ли они получить налоговый вычет за покупку квартиры, обучение, лечение и т.д.?

Нет, не могут.

Объясняю на пальцах почему. Стандартные и социальные вычеты есть только по НДФЛ. Они прописаны в статьях 218 и 219 НК РФ. Если ты платишь НДФЛ, то вычеты получить можешь. А НДФЛ ты платишь если работаешь на ОСНО или получаешь зарплату по трудовому договору. Или получал за последние три года.

Если ты работаешь на УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН, то НДФЛ ты не платишь, а значит в отчет 3-НДФЛ заносить нечего и вычета быть не может. Читать далее...→