Мой вопрос на форуме

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=551900&p=54534468#post54534468

Может быть, мне здесь кто-нибудь поможет.

ООО "А" (Агент на УСН) по поручению иностранной организации (Комитент) должен издать и реализовать книги от своего имени. Деньги от Комитента перечислены, книги напечатаны, переданы на реализацию ООО "Б" (покупателю на ОСНО), от покупателя деньги еще не пришли (все во 2 квартале).
1. ООО "А" должно было выставить ООО "Б" счет-фактуру или отгрузить книги без НДС?
2. Как ООО "А" должно отчитаться по НДС - сдать журнал выставленных с/ф или декларацию как налоговый агент? (отчет агента еще не подписывали,  денег от покупателя нет, за границу ничего не платили).
3. Когда платить НДС?

Нашла статью, в которой написано, что в нашей ситуации агент должен выписать счет-фактуру как налоговый агент, один с/ф отдать покупателю, второй себе, по НДС сдать декларацию. Если мы сейчас сдадим декларацию, придется НДС платить из собственных средств, т.к. денег от покупателя не поступало. Это нормально? Или все-таки неправильно с/ф налогового агента отдавать покупателю?

Теги: ндс

Комментарии:
у меня в голове такая логическая цепочка:
Налоговый агент = декларация, НДС платим в момент оплаты
Комиссионер = журнал
А чтобы с/ф налогового агента отдавать покупателю - не увязывается как-то.
Я разбираюсь в агентах, но уже почти не разбираюсь в НДС (и в иностранцах тоже).
Так что твоя задача, имхо, в 1-ую очередь выяснить, облагается ли эта операция (реализация книг, при условии, что продавец - иностр. организация) НДС или нет.
Далее - "Б" - это тоже, получается, агент (комиссионер)? С ними какой договор (и у кого)?
Т.е. если все просто и с ними договор купли-продажи с отсрочкой платежа, то при передаче им книг - накладная + сч/ф (если ответ на вопрос 1 положительный).
А если агентский - то нужен от них отчет агента. Может, уже прошла реализация, а вы об этом не знаете
Ну и за свои услуги вы выставляете акт (или это входит в отчет агента) + сч/ф (если вы плательщик НДС).
Спасибо, структурировался вопрос.
С "Б" заключили договор купли-продажи, срок оплаты - до 31 декабря, так что второй вопрос отпадает.
Комиссия без НДС, потому что мы на УСН.
Буду искать ответ на первый вопрос.
А собственно что его искать - реализация на территории РФ, => облагается.
Обложить должны мы как налоговые агенты.
Покупателю счет-фактуру выписали, он ее в зачет возьмет.
Декларацию по НДС должны сдать за 2 квартал.
Значит, и платить надо из собственных средств сейчас, а то долг будет.
Всем спасибо за внимание
Покупателю счет-фактуру выписали, он ее в зачет возьмет.
а вы? Что-то я не понимаю, как у вас пройдёт эта с-ф.
Значит, и платить надо из собственных средств сейчас, а то долг будет.
Платить должен сам Принципал!
Helper-2005, Лен, принципал же импортный, они за него должны платить.
Вислоухая, ааа, говорю же, ничег не понимаю в импортном/экспортном НДС




Покупателю счет-фактуру выписали, он ее в зачет возьмет.

а вы? Что-то я не понимаю, как у вас пройдёт эта с-ф.
У нас с-ф попадает в раздел 10: сведения из журнала выставленных с-ф, а начисление - раздел 2: Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента. Только 1с там почему-то неправильно ставит наименование продавца, надо с этим разбираться.
Если вопрос про деньги, то мы при перечислении комитенту удержим и НДС, и свое агентское вознаграждение.
 

Подтвердите удаление записи

Подтверждаю удаление