Помогите решить задачи по "Налоги и налогооблажение"

Задача 10.
Организация произвела за февраль 2005 г. следующие выплаты:
• оплата труда своим работникам – 200 тыс.руб.;
• материальная помощь физическим лицам, не являющимся работниками организации, из прибыли, остающейся в распоряжении организации – 10 тыс.руб.;
• материальная помощь своим 10 работникам по 2800 руб. каждому (ранее помощь им не оказывалась);
• платежи по договорам добровольного страхования работников за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия – 30 тыс.руб.
Задание: Рассчитать общую сумму доходов (выплат, выгод), подлежащих обложению единым социальным налогом за месяц.


Задача 11.
В организации работают 10 человек. За 6 месяцев 2005 г. им были начислены выплаты, с которых уплачивались страховые взносы, в общей сумме 195 тыс.руб., в том числе: директору – 40 тыс.руб.; заместителю директора – 25 тыс.руб.; главному бухгалтеру – 25 тыс.руб.; остальным 7-ми работникам – по 15 тыс.руб. каждому. Задание: Рассчитать средний размер выплат на 1 работника для определения возможности или невозможности применения организацией регрессивной шкалы ставок единого социального налога.

Задача 12.
Среднегодовая стоимость имущества организация для целей налогообложения за отчетный период составила 22500 тыс.руб., в том числе стоимость: • имущества основного и вспомогательного производства – 20000 тыс.руб.; • объектов жилищно-коммунального хозяйства – 2000 тыс.руб.; • имущества для выращивания и ловли рыбы – 500 тыс.руб. Задание: Определить сумму налога на имущество предприятий.

Задача 32.
Организация направляет работника в командировку за границу сроком на 60 дней. Таких командировок в течение года может быть несколько. В общей сложности пребывание работника за рубежом превышает 183 дня. При этом данный работник получает заработную плату в российских рублях и суточные в валюте страны пребывания. Задание: Определите являются ли такие работники налоговыми резидентами Российской Федерации. Обоснуйте ответ.

Всем заранее большое спасибо!

Комментарии:
Задача 10.
1. облагается ЕСН, ст.236, п.1
2. не облагается, ст. 236, п.3
3. не облагается, ст.238, п.15 (не уверена, т.к. не указан источник финансирования).
4. не облагается, ст.236, п.3
Итого: облагаемая сумма 200 тыс.рублей.
Задача 12. Если честно, не поняла в чем смысл задачи.. Просто посчитать?
22500 x 2,2% = 495 р. Сумма налога на имущество.
juti, гм это все таки не совсем верно мне кажется........
А вот 11 задача.....сейчас снят такой рассчет при расчете права на применение регресса.2500 на человека теперь не надо рассчитывать......


ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 1 февраля 2005 г. N ММ-6-05/72@

О ПРИМЕНЕНИИ РЕГРЕССИВНОЙ ШКАЛЫ
СТАВОК ЕСН И ТАРИФОВ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ НА ОПС

В связи с запросами налоговых органов о порядке применения регрессивной шкалы ставок единого социального налога и тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование Федеральная налоговая служба разъясняет следующее.
В соответствии с Федеральным законом от 20.07.2004 N 70-ФЗ "О внесении изменений в главу 24 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и признании утратившими силу некоторых положений законодательных актов Российской Федерации" с 01.01.2005 пункт 2 статьи 241 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), которым устанавливалось условие применения регрессии, утратил силу.
Учитывая изложенное, с 1 января 2005 года налогоплательщики при исчислении единого социального налога и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование применяют ставки, установленные статьей 241 Кодекса, и тарифы, установленные статьями 22 и 33 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", в обязательном порядке.

М.П.МОКРЕЦОВ
juti, гм это все таки не совсем верно мне кажется........
я тоже думаю, что там есть какой-то подвох.. но я его не вижу

Задача 11. Вообще, условие не понятное.. Какие страховые взносы? ПФР, ФСС? Или имеется ввиду весь ЕСН...
К тому же, это уже устаревший метод расчета.
Исходя из пункта 2 статьи 241 Налогового кодекса, право на применение регрессивной шкалы возникает, если на момент уплаты авансового платежа по ЕСН «накопленная с начала года величина налоговой базы» в среднем на одного работника, деленная на количество месяцев, истекших в текущем налоговом периоде, составляет не менее 2500 рублей. Если же эта величина составит менее 2500 рублей, то начиная с месяца, за который производится авансовый платеж, и до конца налогового периода ЕСН следует платить по максимальной ставке (35,6 процента).

Если считать по старому, то ,согласно, ст. 241, п2. при расчете величины налоговой базы на одного работника у налогопл-ков с численностью до 30 чел., не учитываются выплаты в пользу 30% работников, имеющих наибольшие доходы по размеру. Значит здесь не учитываются выплаты в пользу дира, замдира и главбуха. Остаются 7 человек по 15 000.
15000 делим на 6 и получаем 2500 на одного в месяц. Если считать по-старому законодательству, то применять регрессию можно.
Но, пусть скажет, что с 2006 года считается по другому, как написалаУченица 777.
По-моему так
по имуществу была льгота(сейчас уже отменена )
в отношении объектов жилищного фонда и инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса, содержание которых полностью или частично финансируется за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и (или) местных бюджетов;

В этом смысл был - вычесть льготируемое - для задачи 12
У плательщика чего и кому?
Задача 1.
Организация приобрела в собственность земельный участок (3000 кв. м.)для жилищного строительства. Права на земельный участок зарегистрированы 1 января текущего года. Данная организация получила сведетельство о государственной регистрации прав на земельный участок. Его кадастровая стоймость совпадает с рыночной, которая составляет 100000 рублей за 100 кв.м. Рассчитать сумму земельного налога.
Задача 2.
Игорное заведение по состоя нию на 1 февраля текущего года имело в наличии 25 игровых автоматов, 10 игровых столов. 10 января оно подало заявление в налоговую инспекцию о выбытии трёх автоматов в связи с их поломкой. 20 февраля были приобретены и введены в действие 5новых игровых автоматов улучшенного качества и 2 игровых стола с тремя игровыми полями на каждом. Доход игорного заведения за месяц составил 3500 тыс.руб. Ставки налога законом субъекта РФ не установлены. Рассчитайтесь с бюджетом по налогу на игорный бизнес за первый квартал.
Задача 3.
Казино "Фортуна", функционирующее в Приморском крае, по состоянию на 1 января текущего года имело в своём распоряжении 25 игровых столов, 3 из которых содержат 2 игровых поля, а также 22 игровых автомата и 3 кассы тотализатора. 16 февраля казино установило дополнительно 6 игровых столов, 10 марта- 6 игровых автоматов. 20 марта выбыла касса тотализатора. На территории Приморского края установлены след. ставки:
- за игровой стол - 100 тыс.руб.
- за игровой автомат - 3750 руб.
- за кассу тотализатора - 100 тыс. руб.
Рассчитайтесь с бюджетом по налогу на игорный бизнес за каждый налоговый период 1 квартала.
Задача 4.
Игорное заведение, расположенное в Калининградском крае, по состоянию на 1 января текущего года имело в наличии 15 игровых столов, 25 игровых автоматов. 6 января организация подала заявление в налоговый орган о выбытии двух автоматов в связи с их поломкой и установке двух касс тотализатора. 20 февраля установлены дополнительно 3 игровых стола с двумя игровыми полями на каждом и этим же числом в процессе выездной налоговой проверки выявлено наличие незарегестрированных игровых автоматов в количестве 5 штук.
Установлены след. ставки:
- за игровой стол - 80 тыс. руб.;
- за игровой автомат - 2500 руб. ;
- за одну кассу тотализатора - 75 тыс. руб.
Рассчитайтесь с бюджетом по налогу на игорный бизнес за каждый налоговый период 1 квартала.
бегемотиха, вы надеетесь, что кто-то будет решать ваши задачки?
я не надеялась, а попросила о помощи... Таких мне задач однотипных нужно решить где-то 100 штук... по-этому попросила помочь, т.к. сама не успеваю... вот и всё...
Ой, а вы мне не поможете? Вот у меня условие, что физич. лицо получает зарплату 9850 и в январе оплачены командировочные расходы сверх нормы 600 р. Я узнала, что если сверх нормы, то облагается налогом, это я должна 9850+600, ну потом соответственно вычесть все вычеты и расчитать налог 13% ?
Помогите мне пожалуста!! Завтра уже сдавать!!!

Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков водки "Волуйчанка" (по 20 бут. емкостью 0,5 литра в каждом) с обьемной долей спирта 40% Приобретены акцизные марки на сумму 3,5 тыс. руб.
Исчислите сумму акциза, уплачиваемую в бюджет.
По приказу руководителя сотрудник был направлен в служебную командировку с 24 по 26 июня включительно. Из кассы организации ему выдано 4 тыс. рублей в качестве командировочных расходов. 28 июня он представил авансовый отчет с приложением следующих оправдательных документов: командировочное удостоверение, ж.-д. билеты на сумму 1800 руб. (с НДС), счет гостиницы на 1350 руб. и приказ руководителя о возмещении суточных в размере 200 руб. в день. Авансовый отчет утвержден в день представления. Отразить расходы в целях налогообложения прибыли, если организация признает расходы и доходы методом начисления.
Организация занимается производством инструментов. За налоговый период было отгружено продукции на 7500 тыс. руб. себестоимость продукции составила 5000 тыс. руб., в том числе сверхнормативные расходы на ГСМ за зимний период 20 тыс.руб.
В июне реализован автомобиль за 80 тыс.руб., первоначальной стоимости 100 тыс.руб., срок эксплуатации 16 месяц.
Определить финансовый результат для целей налогообложения
живенько тут у вас
Пожалуйста, помогите!!! решить эту задачу

Сотруднице организации, не состоящей в зарегистрированном браке (вдове), имеющей ребенка в возрасте 12 лет, ежемесячно начислялась заработная плата за период январь-май в сумме 5000 руб. Работница 20 февраля вступила в повторный брак.
Требуется:
1. Определить налоговую базу за период январь-май.
2. Определить сумму налога на доходы физических лиц за период январь-май.

Смит., закрыл бы ты уже запись, что ли. Они на свет летят, похоже
Они на свет летят, похоже
Не. На слово
налогооблажение
 

Подтвердите удаление записи