Поиск Написать

Письмо из налоговой по декларации НДС

Добрый день всем форумчанам Клерка. Меня зовут Светлана. Давно читаю этот сайт, очень мне нравится, он полезен для бухгалтера: есть и новости, и статьи, и форум. С недавних пор открыла для себя и дневники участников. Все очень позитивные и активные люди, вы мне уже как коллеги. Только все время скрывалась в тени, так как привычнее читать, чем писать (ну не писатель я) mocking

Но теперь нужна ваша помощь. Пришло письмо из налоговой по декларации НДС. Текст такого содержания: установлено превышение суммы налогового вычета, отраженного по строке 130 Раздела 2 по отношению к сумме налога, исчисленного по строке 80 (сумма налога, подлежащая восстановлению в соответствии с пп.3 п.3 ст. 170 НК РФ).

Почитала этот пп и совсем запуталась dash2dash2 Всегда думала, что срока 80 заполняется при восстановлении НДС при опред.случаях: при переходе с УСН, ЕНВД на НДС, при вкладе в уставный капитал, при операциях, которые освобождены от НДС в общем.

Но если читать пп.3 п.3 ст. 170 НК РФ, то получается, что:

3. Суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению налогоплательщиком в случаях:

3) в случае перечисления покупателем сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Восстановление сумм налога производится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном настоящим Кодексом, или в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий либо расторжение соответствующего договора и возврат соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученных налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Суммы налога, принятые к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат восстановлению в размере налога, принятого налогоплательщиком к вычету по приобретенным им товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий)

Много букв получилось, но я запуталась совсем dash2 помогите мне helpmehelpme



Комментарии:
отраженного по строке 130 Раздела 2
раздела 3 очевидно
установлено превышение суммы налогового вычета, отраженного по строке 130 Раздела 2 по отношению к сумме налога, исчисленного по строке 80 (сумма налога, подлежащая восстановлению в соответствии с пп.3 п.3 ст. 170 НК РФ).
они интересуются, почему вы НДС с авансов, уплаченных поставщикам, ставите на вычет, а потом не восстанавливаете (или мало восстанавливаете).
Проверьте счет 76ВА.
130 может превышать 080, если товар до сих пор не получен
Только все время скрывалась в тени
Пора выходить из сумрака
Привет! Не очень понятно в чем всё-таки вопрос
раздела 3 очевидно
да, это я ошиблась
т.е. в строку 80 ставим суммы НДС, который в след.квартале восстановим, после получения товара? Я правильно понимаю? Строка 130 о том, что мы заплатили предоплату и нам на эти суммы дали сч-ф. В строке 80 в след.квартале, после получения товаров и зачета аванса, эти суммы пойдут в восстановление. Все так?
В строке 80 в след.квартале, после получения товаров и зачета аванса, эти суммы пойдут в восстановление. Все так?
Да. Одновременно сумма пойдет в 080 и в 120
бух2007
спасибо огромное хоть мысли на место встали
я обычно инструкцию по заполнению читать начинаю ,если вдруг шарики за ролики зашли. ССвет, "ну ты если че ,заходи"
"ну ты если че ,заходи"
спасибо
п.с. любимый мультик нашей семьи
  • в 2016 (кажется) была, это был бюджетный автобусный тур. Тбилиси, Мцхета, старый город....

    Тбилиси: Что? Где? Куда?
    в 2016 (кажется) была, это был бюджетный автобусный тур. Тбилиси, Мцхета, старый город. Потом Кобулетти (пляж-море) - там недалеко черные пески, Батуми.
  •  

    Подтвердите удаление записи