Москва

Сортировать
Жить каждый день! Перейти в фотоальбом Ваниль Ваниль Жить каждый день! Сообщений: 2884 (от 26.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 45335 ( от SvetaSG )
Дневник jul-2000 Перейти в фотоальбом jul-2000 jul-2000 Дневник jul-2000 Сообщений: 1204 (от 26.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 13784 ( от lara2172610@gmail.com )
Дневник Svetishe Перейти в фотоальбом Svetishe Svetishe Дневник Svetishe Сообщений: 2414 (от 25.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 32699 ( от kot )
Мой дневник Перейти в фотоальбом Tatyana65 Tatyana65 Мой дневник Сообщений: 2078 (от 24.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 12593 ( от Tatyana65 )
Моя семья и её окружение Programado Моя семья и её окружение Сообщений: 131 (от 23.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 21348 ( от Елена А. )
Типа того и все такое... Перейти в фотоальбом Рыжая Таня Рыжая Таня Типа того и все такое... Сообщений: 1203 (от 22.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 13947 ( от Ваниль )
Дневник Helper-2005 Перейти в фотоальбом Helper-2005 Helper-2005 Дневник Helper-2005 Сообщений: 2736 (от 22.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 54286 ( от Helper-2005 )
Дневник Лиддс Лиддс Дневник Лиддс Сообщений: 855 (от 21.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 18472 ( от Coreopsis )
Дневничок KATRIN KATRIN_M Дневничок KATRIN Сообщений: 272 (от 21.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 1874 ( от KATRIN_M )
И тогда зажглась одна маленькая звездочка... Перейти в фотоальбом Маринка Маринка И тогда зажглась одна маленькая звездочка... Сообщений: 660 (от 21.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 5121 ( от Лора )
Ангелы не спят... Перейти в фотоальбом Li_Lu Li_Lu Ангелы не спят... Сообщений: 1806 (от 19.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 23786 ( от Инна_О )
Жизнь в стеклах... Перейти в фотоальбом Меламори Меламори Жизнь в стеклах... Сообщений: 1290 (от 16.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 25583 ( от Ваниль )
Будем жить Перейти в фотоальбом SvetaSG SvetaSG Будем жить Сообщений: 2470 (от 13.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 35880 ( от shrilanka )
Дневник Январcкий Перейти в фотоальбом Январь Январь Дневник Январcкий Сообщений: 1949 (от 11.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 21327 ( от Январь )
Всякие мысли о разном Перейти в фотоальбом lubezniy lubezniy Всякие мысли о разном Сообщений: 480 (от 03.07.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 4972 ( от lubezniy )
Хорошо Там где Мы есть Pacholi Хорошо Там где Мы есть Сообщений: 143 (от 30.06.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 699 ( от amfora )
Дневник KseniЯ KseniЯ Дневник KseniЯ Сообщений: 308 (от 29.06.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 2908 ( от KseniЯ )
Все будет хорошо...Я узнавала! PAnna Все будет хорошо...Я узнавала! Сообщений: 2009 (от 25.06.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 17196 ( от PAnna )
Настанет день и я скажу... Перейти в фотоальбом Она Она Настанет день и я скажу... Сообщений: 472 (от 16.06.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 7325 ( от Она )
Дневники Ненастоящей Феи Перейти в фотоальбом shrilanka shrilanka Дневники Ненастоящей Феи Сообщений: 846 (от 10.06.2021 )
Количество комментариев в журнале Комментариев: 12339 ( от lubezniy )
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
следующая →
Комментарии 16
  • Кошки Рyлят

    Ну, и уже совсем дебри - корректировочные и исправительные счета-фактуры.
    Что там...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Ну, и уже совсем дебри - корректировочные и исправительные счета-фактуры.
    Что там должно "происходить" с доходами по УСН?
    Пока у меня что-то нет совсем никакого понимания ...
  • Кошки Рyлят

    Ну и, разумеется, проводки по начислению НДС.
    Излишне говорить, что сама типовая...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Ну и, разумеется, проводки по начислению НДС.
    Излишне говорить, что сама типовая конфигурация начислять их не собирается никаким образом.
    Сч. 68.2 НДС в плане счетов есть, а вот подходящего субсчета на сч. 90 нет.

    Т.н. список корректных проводок тоже пуст для сч. 68.2 указаны в качестве коррсчета сч. 51 по кредиту и сч. 00 по дебету и кредиту.
    Если использовать сч. 00 - тогда не сойдется баланс в конце года, валюта актива будет на сумму НДС меньше валюты пассивы.
  • Кошки Рyлят

    Второй вариант: та же Счет-Фактура меняет субсчет счета учета взаиморасчетов с...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Второй вариант: та же Счет-Фактура меняет субсчет счета учета взаиморасчетов с покупателем (сч. 62) на сумму НДС.
    Когда придут деньги, в доходы попадет только сумма без НДС, а сумма НДС в КУДиР вообще не попадет.
    Но здесь есть проблема.
    Вот как выглядит план счетов в УСН:

    Если бы это был сч. 60, все было бы легко и просто - достаточно перекинуть сумму НДС со сч. 60.1 на сч.60.2 и и все суммы сами собой упали бы в результате работы типовых механизмов конфигурации куда надо. Принимаемые - в принимаемые, не принимаемые - канули бы в лету ...
    Но у счета 62 нет субсчета не принимаемых доходов.
    Есть только субсчет для ЕНВД.
  • Кошки Рyлят

    В общем, вижу так: надо сделать проводки красным по счетам Н03 (Доходы всего) и Н01...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    В общем, вижу так: надо сделать проводки красным по счетам Н03 (Доходы всего) и Н01 (Доходы, учитыв. при расч. ЕН) на сумму НДС.
    Делать их должен документ Счет-Фактура, т.к. часть реализации идет со СФ, часть - без СФ и в момент, когда вводится документ Реализация, еще не известно, будет ли к нему выписана СФ или нет.
    Тогда в КУДиР будет по такой реализации две строки по доходам всего: первая на сумму реализации включая НДС, вторая - с минусом на сумму НДС.
    А взаиморасчеты по сч. 62 закроются на всю сумму стандартным механизмом типовой.
  • Кошки Рyлят

    Втирай эту муть Нуралиеву, а не мне.

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:




    Как раз попадает как доход в типовой УСН.


    Нет. И даже Минфин с этим согласен
    Втирай эту муть Нуралиеву, а не мне.
  • Январь

    Нет. И даже Минфин с этим согласен
    Письмо Минфина России от 21.04.2016 N...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Январь:
    Как раз попадает как доход в типовой УСН.
    Нет. И даже Минфин с этим согласен
    Письмо Минфина России от 21.04.2016 N 03-11-11/22923
    В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, учитывают доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса.
    При этом пунктом 1 статьи 248 Кодекса установлено, что при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).
    Исходя из этого суммы налога на добавленную стоимость, полученные от покупателей (приобретателей) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в связи с выставлением счетов-фактур с выделением в них сумм налога на добавленную стоимость, не учитываются в составе доходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
  • Кошки Рyлят

    Понятно, что это не расход, я просто про аналогию с входящим НДС.

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Ничего не делать, этот НДС туда не попадает ни как доход, ни как расход
    Как раз попадает как доход в типовой УСН.
    Поэтому надо что-то делать.
    Надо, Федя, надо!!!
    Про расход: подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
    Понятно, что это не расход, я просто про аналогию с входящим НДС.
  • Январь

    Ничего не делать, этот НДС туда не попадает ни как доход, ни как расход

    Про...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Январь:
    Теперь, следующая проблема: что делать с этим НДС в "Книге доходов и расходов"?
    Ничего не делать, этот НДС туда не попадает ни как доход, ни как расход

    Про расход: подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
    22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, и налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса;
  • Кошки Рyлят

    При этом, для входящего НДС (после того, как НДС стали начислять только по отгрузке)...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    При этом, для входящего НДС (после того, как НДС стали начислять только по отгрузке) есть исключение - его можно принять к расходам сразу, без оплаты поставщику.
    И это тоже вписывается в общую логику: этот НДС уже можно считать зачисленным в бюджет (ваш поставщик это обязательно сделает, хотя и чуть позже) и налоговая система разрешает вам его зачесть сразу как оплаченный.
    Но это для входящего НДС, а НДС начисленный по общей логике должен быть учтен после перечисления его (нами) в бюджет. И в той сумме, которую мы перечислим, но не более начисленной.
    Тогда получится, что мы уменьшим свои "доходы минус расходы" только в следующем квартале.
    А этого не хочется, да и не понятиям это ...
  • Кошки Рyлят

    По общему правилу, смыслу и понятиям в УСН доходы и расходы считаются, как я это...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    По общему правилу, смыслу и понятиям в УСН доходы и расходы считаются, как я это называю, по методу кармана: деньги, что вы положили в свой карман - это ваш доход, те, которые вынули и отдали - расход.
    Утрированно, без нюансов ...
    Поэтому доход не всегда возникает в момент отгрузки или реализации. При постоплате, доход возникнет в момент получения денег и в сумме этих денег, а не в сумме отгрузки (при частичной оплате покупателем).
    И так же расходы. Например, страховые взносы с ФОТ или сама зарплата сотрудников принимается не в момент начисления, а в тот момент, когда вы выплачиваете З/П сотруднику или перечисляете взносы в бюджет. И в суммах не более начисленных.
  • Кошки Рyлят

    Сама-то Декларация по УСН будет почти через год тому как, но как раз сегодня срок...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Сама-то Декларация по УСН будет почти через год тому как, но как раз сегодня срок уплаты авансов за II квартал.
    Поэтому, правильная Книга доходов и расходов нужна сегодня, чтобы не промахнуться с платежами в бюджет.
  • Кошки Рyлят

    Теперь, следующая проблема: что делать с этим НДС в "Книге доходов и расходов"?
    ...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Теперь, следующая проблема: что делать с этим НДС в "Книге доходов и расходов"?
    Режим УСН в данном случае: доходы минус расходы, хотя, это, наверное, не имеет значения.
  • Кошки Рyлят

    Таким образом, исправив логику типовой конфигурации и переписав два раздела типового...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Таким образом, исправив логику типовой конфигурации и переписав два раздела типового рег.отчета, мы получили корректно заполненную Декларацию по НДС и успешно сдали ее, а ФНС ее приняла без замечаний и загрузила в свою БД.
    И понятно почему: декларация полностью соответствует нормативке: СФ с плюсом, Корр СФ (на возврат) с минусом.
    Пока не знаю, что делать с доплистами этих книг покупок и продаж, но когда дойдет до дела, я что-нибудь придумаю ...
  • Кошки Рyлят

    Итак, упрощены подают Декларацию по НДС в следующем составе:
    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?

    Кошки Рyлят:
    Итак, упрощены подают Декларацию по НДС в следующем составе:
    1. Титульный лист
    2. Раздел 1
    3. Раздел 12

    Если вы прочтете нормативку про Декларацию по НДС http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_152657/ , вы тоже сможете убедиться в том, что в Разделах 8 и 9 суммы должны быть положительные (причину - см. выше), а для раздела 12 прямого указания на положительность сумм нет.
    И контрольные соотношения тоже этого не требуют.
    Собственно, в КС есть только обязательное условие равенства:
    суммаБезНДС + НДС = суммаСНДС.
    Здесь суммы в целом по всей СФ. Ясно, что если вы не косячите в арифметике, то не важно, какие ставки НДС применяются по разным строкам НДС (или даже есть строки со ставкой "Без НДС"), КС все равно выпоняется. И для этого КС не имеет значение положительные или отрицательные значения сумм.
  • Кошки Рyлят

    И, кстати, эта ситуация была предусмотрена в НК не только для УСН, а еще, к примеру,...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    И, кстати, эта ситуация была предусмотрена в НК не только для УСН, а еще, к примеру, для ЕНВД, на который (было время) перевод был безусловный и безальтернативный.
  • Кошки Рyлят

    Извини, но по вопросу "зачем люди переходят на упрощенку?" не тебе судить и уж точно не...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Для того вообще то на УСН и уходят, чтобы НДС не платить (и не выставлять соответственно)
    Извини, но по вопросу "зачем люди переходят на упрощенку?" не тебе судить и уж точно не в этой теме.
  • Январь

    Не правильно понимаешь. Для того вообще то на УСН и уходят, чтобы НДС не платить (и не...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Январь:
    Я правильно понимаю, что ты отрекаешься от своих собственных слов
    Выставление упрощенцем счета-фактуры с НДС - это уже по определению ошибка
    Не правильно понимаешь. Для того вообще то на УСН и уходят, чтобы НДС не платить (и не выставлять соответственно)
    То, что в законодательстве предусмотрено такое (и санкции в виде уплаты налога), не делает это действо правильным.
  • Кошки Рyлят

    Январь, спасибо, Капитан Очевидность, за такое подробное цитирование...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Январь, спасибо, Капитан Очевидность, за такое подробное цитирование банальностей.
    Твои бы слова - нуралиевским мальчикам-бездарям в уши и железной линейкой по кривым рукам, пока не вызубрят наизусть ...

    Я правильно понимаю, что ты отрекаешься от своих собственных слов
    Выставление упрощенцем счета-фактуры с НДС - это уже по определению ошибка
    , так ярко и категорично прозвучавших всего 20 минут назад?
    Так ты и до п.5 ст.173 НК РФ докатишься, доведет тебя кривая дорожка ...
  • Январь

    По бух.учету проводки как при ОСНО
    62 - 90.1
    90.3 - 68/НДС
    В налоговом...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Январь:
    По бух.учету проводки как при ОСНО
    62 - 90.1
    90.3 - 68/НДС
    В налоговом учете под упрощенный налог сумма без НДС
    Обязанности вести книги продаж у упрощенцев нет, но надо сформировать декларацию
    Из К+:
    Раздел 1 заполните так:
    в строке 010 укажите код по ОКТМО по месту уплаты НДС (п. 34.1 Порядка заполнения декларации по НДС);
    в строке 020 укажите КБК по НДС 182 1 03 01000 01 1000 110 (п. 34.2 Порядка заполнения декларации по НДС, Приложения N N 2 и 3 к Приказу Минфина России от 08.06.2020 N 99н);
    в строке 030 отразите сумму НДС, которую вы указали в счетах-фактурах и должны уплатить в бюджет. Этот показатель будет равен сумме строк 070 разд. 12 (п. 34.3 Порядка заполнения декларации по НДС);
    строки 040 - 095 не заполняйте.
    Раздел 12 заполните в порядке, который предусмотрен для этого раздела. По каждому счету-фактуре с выделенной суммой НДС оформите отдельный лист разд. 12 (п. п. 51.3 - 51.5 Порядка заполнения декларации по НДС).
  • Кошки Рyлят

    В типовой 1С: Бухгалтерии на основании Корректировочной СФ (это тоже документ-пустышка)...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    В типовой 1С: Бухгалтерии на основании Корректировочной СФ (это тоже документ-пустышка) формируется (заполняется) два вида документов: "Запись в книгу продаж" и "Запись в книгу покупок", в зависимости от того, к уменьшению или к увеличению НДС получается сумма.
    Если, например, Корр.СФ оформляется при возврате товара, сумма НДС будет к уменьшению и она, эта сумма (с плюсом) попадет в Книгу Покупок.
    По теперешним правилам, в книгах покупок и продаж все суммы положительные, а отрицательные просто попадают в "противоположную" книгу со знаком +.
 

Подтвердите удаление записи