Сотрудник был нерезидентом, стал резидентом. Пересчитываем НДФЛ...

Приняли сотрудника, россиянина, но который долго жил за границей. Статус на момент приема на работу - нерезидент, НДФЛ 30%. В ноябре стал резидентом. Пересчитываем НДФЛ по ставке 13%.
Допустим, оклад 100 000. НДФЛ по ставке 30% = 30 000; на руки сотруднику 70 000 руб.
январь = 100 000 - 30 000 - 70 000
февраль = 100 000 - 30 000 - 70 000
март = 100 000 - 30 000 - 70 000
апрель = 100 000 - 30 000 - 70 000
май = 100 000 - 30 000 - 70 000
июнь = 100 000 - 30 000 - 70 000
июль = 100 000 - 30 000 - 70 000
август = 100 000 - 30 000 - 70 000
сентябрь = 100 000 - 30 000 - 70 000
октябрь = 100 000 - 30 000 - 70 000
Итого за 10 месяцев 2017 года доход составил 1 000 000 руб; удержан НДФЛ 300 000.
На момент, когда сотрудник стал резидентом, как мы оформляем его резидентство? Просто прилагаем скан его загранпаспорта + расчет количества дней пребывания в РФ? Или лучше еще его заявлением подложиться?

Пересчитываем по ставке 13%, НДФЛ = 130 000 руб.
Излишне удержано (300 000 - 130 000) = 170 000 руб.

В ноябре месяце я ему начисляю его 100 000 руб, НДФЛ в уме 13 000 руб., но я их не удерживаю, а зачитаю из переплаты. Сотрудник получает на руки полностью 100 000 руб. На конец месяца переплата НДФЛ по нему осталась = 170 000 - 13 000 = 157 000 руб.
При этом полностью по фирме я перечисляю НДФЛ по всем работникам без учета этой переплаты. А что насчет этих 13 000 руб? я их перечисляю или нет?
Допустим, этот "ньюрезидент" - единственный сотрудник на фирме. За ноябрь НДФЛ к уплате в бюджет = 0 рублей или = 13 000 рублей?
Как вы думаете, девочки?

Как заполнять 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по этому хрюндику даже думать пока не хочу.

Комментарии:
А что насчет этих 13 000 руб? я их перечисляю или нет?
нет
За ноябрь НДФЛ к уплате в бюджет = 0 рублей или = 13 000 рублей?
0
про 6-ндфл: http://actbuh.ru/kadry/ndfl/zapolnen...o-rezidentstva
https://www.26-2.ru/qa/248230-qqqqa-...eschete-naloga
 

Подтвердите удаление записи