-
Ну, и уже совсем дебри - корректировочные и исправительные счета-фактуры.
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
Что там...Ну, и уже совсем дебри - корректировочные и исправительные счета-фактуры.
Что там должно "происходить" с доходами по УСН?
Пока у меня что-то нет совсем никакого понимания ... -
Ну и, разумеется, проводки по начислению НДС.
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
Излишне говорить, что сама типовая...Ну и, разумеется, проводки по начислению НДС.
Излишне говорить, что сама типовая конфигурация начислять их не собирается никаким образом.
Сч. 68.2 НДС в плане счетов есть, а вот подходящего субсчета на сч. 90 нет.
Т.н. список корректных проводок тоже пуст для сч. 68.2 указаны в качестве коррсчета сч. 51 по кредиту и сч. 00 по дебету и кредиту.
Если использовать сч. 00 - тогда не сойдется баланс в конце года, валюта актива будет на сумму НДС меньше валюты пассивы. -
Второй вариант: та же Счет-Фактура меняет субсчет счета учета взаиморасчетов с...
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?Второй вариант: та же Счет-Фактура меняет субсчет счета учета взаиморасчетов с покупателем (сч. 62) на сумму НДС.
Когда придут деньги, в доходы попадет только сумма без НДС, а сумма НДС в КУДиР вообще не попадет.
Но здесь есть проблема.
Вот как выглядит план счетов в УСН:
Если бы это был сч. 60, все было бы легко и просто - достаточно перекинуть сумму НДС со сч. 60.1 на сч.60.2 и и все суммы сами собой упали бы в результате работы типовых механизмов конфигурации куда надо. Принимаемые - в принимаемые, не принимаемые - канули бы в лету ...
Но у счета 62 нет субсчета не принимаемых доходов.
Есть только субсчет для ЕНВД. -
В общем, вижу так: надо сделать проводки красным по счетам Н03 (Доходы всего) и Н01...
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?В общем, вижу так: надо сделать проводки красным по счетам Н03 (Доходы всего) и Н01 (Доходы, учитыв. при расч. ЕН) на сумму НДС.
Делать их должен документ Счет-Фактура, т.к. часть реализации идет со СФ, часть - без СФ и в момент, когда вводится документ Реализация, еще не известно, будет ли к нему выписана СФ или нет.
Тогда в КУДиР будет по такой реализации две строки по доходам всего: первая на сумму реализации включая НДС, вторая - с минусом на сумму НДС.
А взаиморасчеты по сч. 62 закроются на всю сумму стандартным механизмом типовой. -
Втирай эту муть Нуралиеву, а не мне.
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?Втирай эту муть Нуралиеву, а не мне.Нет. И даже Минфин с этим согласен
Как раз попадает как доход в типовой УСН.
-
Нет. И даже Минфин с этим согласен
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
Письмо Минфина России от 21.04.2016 N...Нет. И даже Минфин с этим согласенКак раз попадает как доход в типовой УСН.
Письмо Минфина России от 21.04.2016 N 03-11-11/22923
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, учитывают доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса.
При этом пунктом 1 статьи 248 Кодекса установлено, что при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Исходя из этого суммы налога на добавленную стоимость, полученные от покупателей (приобретателей) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в связи с выставлением счетов-фактур с выделением в них сумм налога на добавленную стоимость, не учитываются в составе доходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
-
Понятно, что это не расход, я просто про аналогию с входящим НДС.
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?Как раз попадает как доход в типовой УСН.Ничего не делать, этот НДС туда не попадает ни как доход, ни как расход
Поэтому надо что-то делать.
Надо, Федя, надо!!!
Понятно, что это не расход, я просто про аналогию с входящим НДС.Про расход: подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. -
Ничего не делать, этот НДС туда не попадает ни как доход, ни как расход
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
Про...Ничего не делать, этот НДС туда не попадает ни как доход, ни как расходТеперь, следующая проблема: что делать с этим НДС в "Книге доходов и расходов"?
Про расход: подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, и налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса;
-
При этом, для входящего НДС (после того, как НДС стали начислять только по отгрузке)...
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?При этом, для входящего НДС (после того, как НДС стали начислять только по отгрузке) есть исключение - его можно принять к расходам сразу, без оплаты поставщику.
И это тоже вписывается в общую логику: этот НДС уже можно считать зачисленным в бюджет (ваш поставщик это обязательно сделает, хотя и чуть позже) и налоговая система разрешает вам его зачесть сразу как оплаченный.
Но это для входящего НДС, а НДС начисленный по общей логике должен быть учтен после перечисления его (нами) в бюджет. И в той сумме, которую мы перечислим, но не более начисленной.
Тогда получится, что мы уменьшим свои "доходы минус расходы" только в следующем квартале.
А этого не хочется, да и не понятиям это ... -
По общему правилу, смыслу и понятиям в УСН доходы и расходы считаются, как я это...
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?По общему правилу, смыслу и понятиям в УСН доходы и расходы считаются, как я это называю, по методу кармана: деньги, что вы положили в свой карман - это ваш доход, те, которые вынули и отдали - расход.
Утрированно, без нюансов ...
Поэтому доход не всегда возникает в момент отгрузки или реализации. При постоплате, доход возникнет в момент получения денег и в сумме этих денег, а не в сумме отгрузки (при частичной оплате покупателем).
И так же расходы. Например, страховые взносы с ФОТ или сама зарплата сотрудников принимается не в момент начисления, а в тот момент, когда вы выплачиваете З/П сотруднику или перечисляете взносы в бюджет. И в суммах не более начисленных. -
Сама-то Декларация по УСН будет почти через год тому как, но как раз сегодня срок...
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?Сама-то Декларация по УСН будет почти через год тому как, но как раз сегодня срок уплаты авансов за II квартал.
Поэтому, правильная Книга доходов и расходов нужна сегодня, чтобы не промахнуться с платежами в бюджет. -
Теперь, следующая проблема: что делать с этим НДС в "Книге доходов и расходов"?
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
...Теперь, следующая проблема: что делать с этим НДС в "Книге доходов и расходов"?
Режим УСН в данном случае: доходы минус расходы, хотя, это, наверное, не имеет значения. -
Таким образом, исправив логику типовой конфигурации и переписав два раздела типового...
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?Таким образом, исправив логику типовой конфигурации и переписав два раздела типового рег.отчета, мы получили корректно заполненную Декларацию по НДС и успешно сдали ее, а ФНС ее приняла без замечаний и загрузила в свою БД.
И понятно почему: декларация полностью соответствует нормативке: СФ с плюсом, Корр СФ (на возврат) с минусом.
Пока не знаю, что делать с доплистами этих книг покупок и продаж, но когда дойдет до дела, я что-нибудь придумаю ...
-
Итак, упрощены подают Декларацию по НДС в следующем составе:
Итак, упрощены подают Декларацию по НДС в следующем составе:
- Титульный лист
- Раздел 1
- Раздел 12
Если вы прочтете нормативку про Декларацию по НДС http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_152657/ , вы тоже сможете убедиться в том, что в Разделах 8 и 9 суммы должны быть положительные (причину - см. выше), а для раздела 12 прямого указания на положительность сумм нет.
И контрольные соотношения тоже этого не требуют.
Собственно, в КС есть только обязательное условие равенства:
суммаБезНДС + НДС = суммаСНДС.
Здесь суммы в целом по всей СФ. Ясно, что если вы не косячите в арифметике, то не важно, какие ставки НДС применяются по разным строкам НДС (или даже есть строки со ставкой "Без НДС"), КС все равно выпоняется. И для этого КС не имеет значение положительные или отрицательные значения сумм.
- Титульный лист
-
И, кстати, эта ситуация была предусмотрена в НК не только для УСН, а еще, к примеру,...
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?И, кстати, эта ситуация была предусмотрена в НК не только для УСН, а еще, к примеру, для ЕНВД, на который (было время) перевод был безусловный и безальтернативный. -
Извини, но по вопросу "зачем люди переходят на упрощенку?" не тебе судить и уж точно не...
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?Извини, но по вопросу "зачем люди переходят на упрощенку?" не тебе судить и уж точно не в этой теме.Для того вообще то на УСН и уходят, чтобы НДС не платить (и не выставлять соответственно) -
Не правильно понимаешь. Для того вообще то на УСН и уходят, чтобы НДС не платить (и не...
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?Не правильно понимаешь. Для того вообще то на УСН и уходят, чтобы НДС не платить (и не выставлять соответственно)Выставление упрощенцем счета-фактуры с НДС - это уже по определению ошибкаЯ правильно понимаю, что ты отрекаешься от своих собственных слов
То, что в законодательстве предусмотрено такое (и санкции в виде уплаты налога), не делает это действо правильным. -
Январь, спасибо, Капитан Очевидность, за такое подробное цитирование...
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?Январь, спасибо, Капитан Очевидность, за такое подробное цитирование банальностей.
Твои бы слова - нуралиевским мальчикам-бездарям в уши и железной линейкой по кривым рукам, пока не вызубрят наизусть ...
Я правильно понимаю, что ты отрекаешься от своих собственных слов
, так ярко и категорично прозвучавших всего 20 минут назад?Выставление упрощенцем счета-фактуры с НДС - это уже по определению ошибка
Так ты и до п.5 ст.173 НК РФ докатишься, доведет тебя кривая дорожка ... -
По бух.учету проводки как при ОСНО
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
62 - 90.1
90.3 - 68/НДС
В налоговом...По бух.учету проводки как при ОСНО
62 - 90.1
90.3 - 68/НДС
В налоговом учете под упрощенный налог сумма без НДС
Обязанности вести книги продаж у упрощенцев нет, но надо сформировать декларацию
Из К+:
Раздел 1 заполните так:
в строке 010 укажите код по ОКТМО по месту уплаты НДС (п. 34.1 Порядка заполнения декларации по НДС);
в строке 020 укажите КБК по НДС 182 1 03 01000 01 1000 110 (п. 34.2 Порядка заполнения декларации по НДС, Приложения N N 2 и 3 к Приказу Минфина России от 08.06.2020 N 99н);
в строке 030 отразите сумму НДС, которую вы указали в счетах-фактурах и должны уплатить в бюджет. Этот показатель будет равен сумме строк 070 разд. 12 (п. 34.3 Порядка заполнения декларации по НДС);
строки 040 - 095 не заполняйте.
Раздел 12 заполните в порядке, который предусмотрен для этого раздела. По каждому счету-фактуре с выделенной суммой НДС оформите отдельный лист разд. 12 (п. п. 51.3 - 51.5 Порядка заполнения декларации по НДС).
-
В типовой 1С: Бухгалтерии на основании Корректировочной СФ (это тоже документ-пустышка)...
Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?В типовой 1С: Бухгалтерии на основании Корректировочной СФ (это тоже документ-пустышка) формируется (заполняется) два вида документов: "Запись в книгу продаж" и "Запись в книгу покупок", в зависимости от того, к уменьшению или к увеличению НДС получается сумма.
Если, например, Корр.СФ оформляется при возврате товара, сумма НДС будет к уменьшению и она, эта сумма (с плюсом) попадет в Книгу Покупок.
По теперешним правилам, в книгах покупок и продаж все суммы положительные, а отрицательные просто попадают в "противоположную" книгу со знаком +.
