Анжелика Ник

25 сентября 2018 в "Дневник Анжелика Ник"

рабочее

что то меня клинит. как внести уточненку и надо ли?
Договор аренды авто с физиком по предоплате. Соответственно НДФЛ удерживаем и перечисляем в момент перечисления предоплаты. Договор дострочно расторгаем, остаток денег арендодатель возвращает. Каким образом пересчитать НДФЛ и как все это отразить в 6-НДФЛ ?

как бы вы сделали?

Нравится 0

Это понравилось

1202

sveetna

25 сентября 2018

Я не знаю, что с этим делать. Наверное, заявление в налоговую на возврат налога. Для облегчения своей работы всех предупреждаю, что возврат денег не приму

. Да, я не права.

Анжелика Ник

25 сентября 2018

sveetna, а как не принять возврат денег? что тогда с этим ошметком делать? Физик машину продал, то есть мы не можем закрыть ее начислением

jul-2000

25 сентября 2018

ИМХО, как переплату. А физик по окончании года с вашей справкой идет в налоговую и сам возвращает переплату.
Это я на вскидку, наверное, неправильно, но...

jul-2000

25 сентября 2018

Физик машину продал, то есть мы не можем закрыть ее начислением

Пропишите в договоре компенсацию за досрочное расторжение договора аренды и вуаля, закроете начислением. Конечно, если физик свой и вас такое лишнее начисление устроит.

Анжелика Ник

25 сентября 2018

jul-2000, sveetna, то есть по справкам будет что мы излишне удержали и уплатили?

Анжелика Ник

25 сентября 2018

Пропишите в договоре компенсацию за досрочное расторжение договора аренды и вуаля, закроете начислением. Конечно, если физик свой и вас такое лишнее начисление устроит.

а такое начисление можно учесть в затратах? надо обдумать эту мысль.. она мне нравится..

jul-2000

25 сентября 2018

а такое начисление можно учесть в затратах?

Думаю, да. Особенно если сделать вид, что это вы были инициаторами расторжения и из-за этого, потом уже, физик продал авто. В договорах аренды такое условие сейчас не редкость. Упущенная выгода арендодателя, и прочие пироги.

sveetna

25 сентября 2018

Анжелика Ник, а по договору он предупредить вас не должен был? Исхожу из того, что 23глава не предусматривает вариант возврата дохода. Доход или есть или его нет.
В твоей ситуации, я бы возврат налога попросила. Вернут, значит, ОК.

jul-2000

25 сентября 2018

23глава не предусматривает вариант возврата дохода.

Эммм.... возврат может предусматривать договор, это может быть ГК.... но какое отношение к регулированию возврата дохода может иметь глава НК про НДФЛ? Не догнала.

Анжелика Ник

25 сентября 2018

а по договору он предупредить вас не должен был?

это директор.. какой договор нарисуем такой и будет.. Надо подумать что то типа при расторжении договора во второй половине месяца аренда учитывается полностью за месяц..Но это мои фантазии надо красиво для договора

sveetna

25 сентября 2018

регулированию возврата дохода

нет такого понятия. Или я заблуждаюсь? Вернуть аванс можно. А для целей НДФЛ доход по гпх возникает в момент перечисления денег.

Svetishe

25 сентября 2018

Раз физик продал машину значит не мог исполнять условия договора и должен за это понести наказание. Либо пишете в договоре, что при досрочном расторжении месяц расторжения учитывается полностью, либо санкции за досрочное расторжение. И тогда у тебя все сходится. Либо он возвращает, ты даешь ему 2-ндфл и он идет в налоговую за переплатой. Но, судя по всему, поход в налоговую в планы арендодателя не входит.

sveetna

25 сентября 2018

Упущенная выгода арендодателя, и прочие пироги.

что-то я не поняла. Арендодатель -физик, нет?

Анжелика Ник

25 сентября 2018

Арендодатель -физик,

да

sveetna

25 сентября 2018

Тогда какая упущенная выгода у арендатора. В расход, считаю , принять нельзя, в данном случае.

jul-2000

25 сентября 2018

Тогда какая упущенная выгода у арендатора. В расход, считаю , принять нельзя, в данном случае.

Упущенная выгода у арендодателя. И, если договор аренды расторгается по инициативе арендатора, то у арендодателя она возникает. Такая штрафная мера, как компенсация при досрочном расторжении договора аренды по инициативе арендатора, и призвана компенсировать упущенную выгоду арендодателя. Для арендатора этот платеж, если так прописано в договоре, ИМХО, вполне экономически обоснован и имеет право на уменьшение НОБ.

sveetna

25 сентября 2018

jul-2000, дошло. Спасибо. Без указания в договоре, считаю, в расход признать нельзя.

jul-2000

25 сентября 2018

sveetna, а кто сказал, что без-указания в договоре? Посмотри мой первый коммент на эту тему.
Анжелика Ник, вот, нашла в реальном договоре. Может, пригодится. П. 9.5

sveetna

25 сентября 2018

Жестокий пункт. Собственные издержки увеличивать, думаю, это не тот выход, которыйАнжелика Ник ищет

jul-2000

25 сентября 2018

sveetna, жестокий или нет, последние лет 5 (а то больше) это довольно стандартный пункт в договорах аренды. Арендодатель "подстилает себе соломку".
Что подойдет Анжелика Ник, я думаю, она сама решит )))

sveetna

25 сентября 2018

довольно стандартный пункт в договорах аренды

может быть аренды коммерческой недвижимости , но авто у физика, не обоснованно, по-моему.

Анжелика Ник

25 сентября 2018

Жестокий пункт. Собственные издержки увеличивать,

все вокруг колхозное, все вокруг мое

ты про чьи издержки переживаешь организации или физика? Физик напоминаю директор организации, задача деньги у директора не забирать, НДФЛ не пересчитывать, у организации минизировать налог на прибыль

Февраль 2025
Пн	Вт	Ср	Чт	Пт	Сб	Вс
					1	2
3	4	5	6	7	8	9
10	11	12	13	14	15	16
17	18	19	20	21	22	23
24	25	26	27	28