► MMM пишет всем! ► Комментарии в дневнике
MMM
На сообщение В клубе...
В дневнике 13.05.2003 05:07
Ты лучше!
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Просто Я!
В дневнике 13.05.2003 04:54
Наконец-то я тебя застукал! Уже люблю!
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Встретились!
В дневнике MMM пишет всем! 01.01.2003 10:43
Что и говорить, всяко бывает. А всё-таки жаль...
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение красота без грима )
В дневнике MMM пишет всем! 29.12.2002 06:37
Эх, был бы помоложе!!!
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Экзамены....
В дневнике MMM пишет всем! 27.12.2002 07:07
Ещё хочу добавить... Меня тут вредным ругателем назвали... А я ведь такой добрый весь... Несправедливо однако! Вот Вам и экзамен в отместку...
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Экзамены....
В дневнике MMM пишет всем! 27.12.2002 06:34
Конечно, временное! Кто же на костылях на экзамен ходит?! Ну и дурочка (любя)! Вот бы мне с тобой работать - костыли-то бы откинула! А заодно и подотчётников бы вспомнила...
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение то ли лыжи не едут, то ли...
В дневнике MMM пишет всем! 27.12.2002 06:26
ни то, ни другое... будут ещё новые истины в твоей, солнышко, жизни, жди только... (это я пьяный философствую так незатейливо)
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Без заголовка
В дневнике MMM пишет всем! 27.12.2002 06:22
Ты вот такой не срашный, что ли?
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Просьба-жалоба-предложение
В дневнике MMM пишет всем! 26.12.2002 21:21
Ну, двумя...
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Просьба-жалоба-предложение
В дневнике MMM пишет всем! 26.12.2002 20:59
Интересно! На чо ж я нажимаю? Во, точно надутый дурак!
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Просьба-жалоба-предложение
В дневнике MMM пишет всем! 26.12.2002 20:40
Да кнопка то вроде есть уже... Или я чо-то не понимаю? Надутый дурак.
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Без заголовка
В дневнике MMM пишет всем! 25.12.2002 20:05
Ой! теперь - не умываться целый год!
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Без заголовка
В дневнике MMM пишет всем! 25.12.2002 18:29
Ты прекрасна, Непоседа! Больше внутреннего света, Больше солнца в личном кредо, И тогда наступит лето!
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение ЧТО БЫЛО БЫ.......
В дневнике MMM пишет всем! 23.12.2002 19:26
Носки и унитаз мне понравились... Как говорится, у кого что болит...
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Что лучше: счеты или калькулятор?..
В дневнике MMM пишет всем! 14.11.2002 23:13
Ну, это, по-крайней мере, хоть доступно и понятно...
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Лирическое...
В дневнике MMM пишет всем! 26.10.2002 21:17
Точнее, 1971. Правда, это далеко не стёб, а боль и трагедия, имхо... Но стихи великолепные, конечно. Спасибо, Стас, что напомнил!
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Я мыслю...
В дневнике MMM пишет всем! 09.09.2002 22:28
Пока ничего заслуживающего внимания не происходит...
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Я мыслю...
В дневнике MMM пишет всем! 29.08.2002 02:09
Ну, как сказать... Каждая жизненная ситуация даётся человеку, для чего-то (именно не "почему", а "зачем") - чтобы пройти (или образовать, создать в себе) некое качество. Это даже к мелочам относится - они не всегда являются самодостаточными или определяющими, но всегда "подводят" к чему-то. Словом, "Случайности - язык Бога". Вот Он и обучает. Не непосредственно. Можно сказать - вера, высшие силы, учители эзотерики, собственная интуиция, книги, попавшие в руки по воле провидения, даже (примитивно) религия - всё будет правильно. Жизнь обучает.
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Без заголовка
В дневнике MMM пишет всем! 24.08.2002 22:24
Такого, птенчик, не бывает. Он просто цену набивает!
Перейти к комментарию
MMM
На сообщение Я мыслю...
В дневнике MMM пишет всем! 24.08.2002 20:59
Спасибо, Илюша! Кажется, ты меня понимаешь. Разгадывать загадки каждый день - человеческая специальность.
Перейти к комментарию
Комментарии 23
  • Кошки Рyлят

    Ну, и уже совсем дебри - корректировочные и исправительные счета-фактуры.
    Что там...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Ну, и уже совсем дебри - корректировочные и исправительные счета-фактуры.
    Что там должно "происходить" с доходами по УСН?
    Пока у меня что-то нет совсем никакого понимания ...
  • Кошки Рyлят

    Ну и, разумеется, проводки по начислению НДС.
    Излишне говорить, что сама типовая...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Ну и, разумеется, проводки по начислению НДС.
    Излишне говорить, что сама типовая конфигурация начислять их не собирается никаким образом.
    Сч. 68.2 НДС в плане счетов есть, а вот подходящего субсчета на сч. 90 нет.

    Т.н. список корректных проводок тоже пуст для сч. 68.2 указаны в качестве коррсчета сч. 51 по кредиту и сч. 00 по дебету и кредиту.
    Если использовать сч. 00 - тогда не сойдется баланс в конце года, валюта актива будет на сумму НДС меньше валюты пассивы.
  • Кошки Рyлят

    Второй вариант: та же Счет-Фактура меняет субсчет счета учета взаиморасчетов с...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Второй вариант: та же Счет-Фактура меняет субсчет счета учета взаиморасчетов с покупателем (сч. 62) на сумму НДС.
    Когда придут деньги, в доходы попадет только сумма без НДС, а сумма НДС в КУДиР вообще не попадет.
    Но здесь есть проблема.
    Вот как выглядит план счетов в УСН:

    Если бы это был сч. 60, все было бы легко и просто - достаточно перекинуть сумму НДС со сч. 60.1 на сч.60.2 и и все суммы сами собой упали бы в результате работы типовых механизмов конфигурации куда надо. Принимаемые - в принимаемые, не принимаемые - канули бы в лету ...
    Но у счета 62 нет субсчета не принимаемых доходов.
    Есть только субсчет для ЕНВД.
  • Кошки Рyлят

    В общем, вижу так: надо сделать проводки красным по счетам Н03 (Доходы всего) и Н01...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    В общем, вижу так: надо сделать проводки красным по счетам Н03 (Доходы всего) и Н01 (Доходы, учитыв. при расч. ЕН) на сумму НДС.
    Делать их должен документ Счет-Фактура, т.к. часть реализации идет со СФ, часть - без СФ и в момент, когда вводится документ Реализация, еще не известно, будет ли к нему выписана СФ или нет.
    Тогда в КУДиР будет по такой реализации две строки по доходам всего: первая на сумму реализации включая НДС, вторая - с минусом на сумму НДС.
    А взаиморасчеты по сч. 62 закроются на всю сумму стандартным механизмом типовой.
  • Кошки Рyлят

    Втирай эту муть Нуралиеву, а не мне.

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:




    Как раз попадает как доход в типовой УСН.


    Нет. И даже Минфин с этим согласен
    Втирай эту муть Нуралиеву, а не мне.
  • Январь

    Нет. И даже Минфин с этим согласен
    Письмо Минфина России от 21.04.2016 N...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Январь:
    Как раз попадает как доход в типовой УСН.
    Нет. И даже Минфин с этим согласен
    Письмо Минфина России от 21.04.2016 N 03-11-11/22923
    В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, учитывают доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса.
    При этом пунктом 1 статьи 248 Кодекса установлено, что при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).
    Исходя из этого суммы налога на добавленную стоимость, полученные от покупателей (приобретателей) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в связи с выставлением счетов-фактур с выделением в них сумм налога на добавленную стоимость, не учитываются в составе доходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
  • Кошки Рyлят

    Понятно, что это не расход, я просто про аналогию с входящим НДС.

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Ничего не делать, этот НДС туда не попадает ни как доход, ни как расход
    Как раз попадает как доход в типовой УСН.
    Поэтому надо что-то делать.
    Надо, Федя, надо!!!
    Про расход: подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
    Понятно, что это не расход, я просто про аналогию с входящим НДС.
  • Январь

    Ничего не делать, этот НДС туда не попадает ни как доход, ни как расход

    Про...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Январь:
    Теперь, следующая проблема: что делать с этим НДС в "Книге доходов и расходов"?
    Ничего не делать, этот НДС туда не попадает ни как доход, ни как расход

    Про расход: подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
    22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, и налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса;
  • Кошки Рyлят

    При этом, для входящего НДС (после того, как НДС стали начислять только по отгрузке)...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    При этом, для входящего НДС (после того, как НДС стали начислять только по отгрузке) есть исключение - его можно принять к расходам сразу, без оплаты поставщику.
    И это тоже вписывается в общую логику: этот НДС уже можно считать зачисленным в бюджет (ваш поставщик это обязательно сделает, хотя и чуть позже) и налоговая система разрешает вам его зачесть сразу как оплаченный.
    Но это для входящего НДС, а НДС начисленный по общей логике должен быть учтен после перечисления его (нами) в бюджет. И в той сумме, которую мы перечислим, но не более начисленной.
    Тогда получится, что мы уменьшим свои "доходы минус расходы" только в следующем квартале.
    А этого не хочется, да и не понятиям это ...
  • Кошки Рyлят

    По общему правилу, смыслу и понятиям в УСН доходы и расходы считаются, как я это...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    По общему правилу, смыслу и понятиям в УСН доходы и расходы считаются, как я это называю, по методу кармана: деньги, что вы положили в свой карман - это ваш доход, те, которые вынули и отдали - расход.
    Утрированно, без нюансов ...
    Поэтому доход не всегда возникает в момент отгрузки или реализации. При постоплате, доход возникнет в момент получения денег и в сумме этих денег, а не в сумме отгрузки (при частичной оплате покупателем).
    И так же расходы. Например, страховые взносы с ФОТ или сама зарплата сотрудников принимается не в момент начисления, а в тот момент, когда вы выплачиваете З/П сотруднику или перечисляете взносы в бюджет. И в суммах не более начисленных.
  • Кошки Рyлят

    Сама-то Декларация по УСН будет почти через год тому как, но как раз сегодня срок...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Сама-то Декларация по УСН будет почти через год тому как, но как раз сегодня срок уплаты авансов за II квартал.
    Поэтому, правильная Книга доходов и расходов нужна сегодня, чтобы не промахнуться с платежами в бюджет.
  • Кошки Рyлят

    Теперь, следующая проблема: что делать с этим НДС в "Книге доходов и расходов"?
    ...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Теперь, следующая проблема: что делать с этим НДС в "Книге доходов и расходов"?
    Режим УСН в данном случае: доходы минус расходы, хотя, это, наверное, не имеет значения.
  • Кошки Рyлят

    Таким образом, исправив логику типовой конфигурации и переписав два раздела типового...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Таким образом, исправив логику типовой конфигурации и переписав два раздела типового рег.отчета, мы получили корректно заполненную Декларацию по НДС и успешно сдали ее, а ФНС ее приняла без замечаний и загрузила в свою БД.
    И понятно почему: декларация полностью соответствует нормативке: СФ с плюсом, Корр СФ (на возврат) с минусом.
    Пока не знаю, что делать с доплистами этих книг покупок и продаж, но когда дойдет до дела, я что-нибудь придумаю ...
  • Кошки Рyлят

    Итак, упрощены подают Декларацию по НДС в следующем составе:
    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?

    Кошки Рyлят:
    Итак, упрощены подают Декларацию по НДС в следующем составе:
    1. Титульный лист
    2. Раздел 1
    3. Раздел 12

    Если вы прочтете нормативку про Декларацию по НДС http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_152657/ , вы тоже сможете убедиться в том, что в Разделах 8 и 9 суммы должны быть положительные (причину - см. выше), а для раздела 12 прямого указания на положительность сумм нет.
    И контрольные соотношения тоже этого не требуют.
    Собственно, в КС есть только обязательное условие равенства:
    суммаБезНДС + НДС = суммаСНДС.
    Здесь суммы в целом по всей СФ. Ясно, что если вы не косячите в арифметике, то не важно, какие ставки НДС применяются по разным строкам НДС (или даже есть строки со ставкой "Без НДС"), КС все равно выпоняется. И для этого КС не имеет значение положительные или отрицательные значения сумм.
  • Кошки Рyлят

    И, кстати, эта ситуация была предусмотрена в НК не только для УСН, а еще, к примеру,...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    И, кстати, эта ситуация была предусмотрена в НК не только для УСН, а еще, к примеру, для ЕНВД, на который (было время) перевод был безусловный и безальтернативный.
  • Кошки Рyлят

    Извини, но по вопросу "зачем люди переходят на упрощенку?" не тебе судить и уж точно не...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Для того вообще то на УСН и уходят, чтобы НДС не платить (и не выставлять соответственно)
    Извини, но по вопросу "зачем люди переходят на упрощенку?" не тебе судить и уж точно не в этой теме.
  • Январь

    Не правильно понимаешь. Для того вообще то на УСН и уходят, чтобы НДС не платить (и не...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Январь:
    Я правильно понимаю, что ты отрекаешься от своих собственных слов
    Выставление упрощенцем счета-фактуры с НДС - это уже по определению ошибка
    Не правильно понимаешь. Для того вообще то на УСН и уходят, чтобы НДС не платить (и не выставлять соответственно)
    То, что в законодательстве предусмотрено такое (и санкции в виде уплаты налога), не делает это действо правильным.
  • Кошки Рyлят

    Январь, спасибо, Капитан Очевидность, за такое подробное цитирование...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Январь, спасибо, Капитан Очевидность, за такое подробное цитирование банальностей.
    Твои бы слова - нуралиевским мальчикам-бездарям в уши и железной линейкой по кривым рукам, пока не вызубрят наизусть ...

    Я правильно понимаю, что ты отрекаешься от своих собственных слов
    Выставление упрощенцем счета-фактуры с НДС - это уже по определению ошибка
    , так ярко и категорично прозвучавших всего 20 минут назад?
    Так ты и до п.5 ст.173 НК РФ докатишься, доведет тебя кривая дорожка ...
  • Январь

    По бух.учету проводки как при ОСНО
    62 - 90.1
    90.3 - 68/НДС
    В налоговом...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Январь:
    По бух.учету проводки как при ОСНО
    62 - 90.1
    90.3 - 68/НДС
    В налоговом учете под упрощенный налог сумма без НДС
    Обязанности вести книги продаж у упрощенцев нет, но надо сформировать декларацию
    Из К+:
    Раздел 1 заполните так:
    в строке 010 укажите код по ОКТМО по месту уплаты НДС (п. 34.1 Порядка заполнения декларации по НДС);
    в строке 020 укажите КБК по НДС 182 1 03 01000 01 1000 110 (п. 34.2 Порядка заполнения декларации по НДС, Приложения N N 2 и 3 к Приказу Минфина России от 08.06.2020 N 99н);
    в строке 030 отразите сумму НДС, которую вы указали в счетах-фактурах и должны уплатить в бюджет. Этот показатель будет равен сумме строк 070 разд. 12 (п. 34.3 Порядка заполнения декларации по НДС);
    строки 040 - 095 не заполняйте.
    Раздел 12 заполните в порядке, который предусмотрен для этого раздела. По каждому счету-фактуре с выделенной суммой НДС оформите отдельный лист разд. 12 (п. п. 51.3 - 51.5 Порядка заполнения декларации по НДС).
  • Кошки Рyлят

    В типовой 1С: Бухгалтерии на основании Корректировочной СФ (это тоже документ-пустышка)...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    В типовой 1С: Бухгалтерии на основании Корректировочной СФ (это тоже документ-пустышка) формируется (заполняется) два вида документов: "Запись в книгу продаж" и "Запись в книгу покупок", в зависимости от того, к уменьшению или к увеличению НДС получается сумма.
    Если, например, Корр.СФ оформляется при возврате товара, сумма НДС будет к уменьшению и она, эта сумма (с плюсом) попадет в Книгу Покупок.
    По теперешним правилам, в книгах покупок и продаж все суммы положительные, а отрицательные просто попадают в "противоположную" книгу со знаком +.
 

Подтвердите удаление записи