О налогах от практика
Права доступа изменены

Несколько случаев из судебной практики, связанных с применением УСН.

Верховный Суд РФ 04.07.2018 г. обобщил судебную практику и рекомендует судам учитывать ее в спорах по вопросу применения УСН. Конкретно мне этот обзор помог отстоять интересы клиента в налоговой инспекции в досудебном порядке.

1. Если ты при создании бизнеса не вовремя подал уведомление на упрощенку, это еще не значит, что ты не имел права ее применять. Если налоговики на это не отреагировали, а спокойно принимали твои авансовые платежи по УСН, и не требовали платежей и деклараций, положенных при ОСНО, то они фактически признали твое право на применение УСН, и уже не могутт от тебя требовать уплаты налогов по общей системе налогообложения. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

Как упрощенцу сэкономить еще больше

1. Если упрощенец выдает заем учредителю, ему не нужно каждый месяц признавать в доходах проценты по займу. В доход их включают только в самом конце срока займа, а заем можно долго продлевать или вообще простить, при этом невыплаченные проценты в доход включать не нужно (письмо Минфина от 31.05.2016 № 03-11-06/2/31354). Если в договоре не будет ничего сказано о процентах, будет считаться, что заем предоставлен под процент, равный ставке рефинансирования. Если заключить беспроцентный заем, придется платить налог с материальной выгоды. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

Кадастровая стоимость не должна включать НДС

Помни об этом, когда будешь оспаривать кадастровую стоимость. Это поможет тебе сэкономить.

На практике так сложилось, что при определении кадастровой стоимости исходя из рыночной из нее не выделяют НДС, а значит налог на имущество все платили и с суммы НДС, ведь если продать объект по рыночной стоимости, то НДС заплатить придется.

Получался абсурд – налог с налога.

Еще недавно по этому вопросу была сущая неразбериха. Одни суды считали, что при определении кадастровой стоимости нужно исключать НДС, другие, что этого делать не надо. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

К чему приведет тотальная автоматизация?

Навеяно новшествами последних лет: онлайн-кассы, АСК НДС-2, АИС «Налог-3», ЕГАИС, системы маркировки товаров, единый реестр ЗАГСа, который тоже теперь будет под контролем ФНС.

Уровень автоматизации налоговиков шагает семимильными шагами, только успевай приспосабливаться. Справедливости ради надо сказать, и эффект для государства наблюдается. Взять хотя бы НДС – до внедрения АСК НДС-2 лазеек для экономии было гораздо больше, а теперь многие схемы канули в лету, т.к. от всевидящего ока не скроешься. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

На что можно получить возврат от ФСС ?

Не все знают , что за счёт уплаченных взносов на несчастные случаи и травматизм можно финансировать некоторые мероприятия, это закреплено в пункте 3 приказа 580н от 10.12.2012 г . По опыту-сотрудники ФСС с удовольствием идут на помощь , помогают заполнять документы и подсказывают по срокам ответа. Единственный минус этого метода -компенсировать можно не более 20% уплаченного взноса, кроме случаев финансирования санитарно - курортного лечения предпенсионера и если вы уже получали отчисление от ФСС ранее - тогда формула расчета немного сложнее. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

Не дарите государству свои деньги!

Если вы платите с доходов НДФЛ (то есть работаете по трудовому договору, с дохода удерживают 13% НДФЛ или вы ИП на ОСНО), государство может вернуть вам часть денег, ЕСЛИ вы


1.Покупали недвижимость. Вернуть можно 260 т.р рублей за стоимость самого жилья и 390 т.р за проценты по ипотеке. С квартиры стоимостью до 2 млн рублей и с % до 3 млн (статья 220 НК РФ).

2.Оплачивали лечение, обучение свое, детей, родителей, дополнительные пенсионные взносы за себя и близких, взносы за долгосрочное страхование жизни за себя и близких
Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

Возмещение НДС – процедура для смельчаков

Если «входящий» НДС больше «исходящего», ты можешь возместить разницу из бюджета. Такое право дает статья 173 НК РФ.

Стандартно процедура выглядит так: ты сдаешь декларацию с суммой возмещения и заявление, налоговая в течение 2-х месяцев все проверяет, и если все в порядке, то деньги перечисляют тебе на счет.

Но в реальности не все так просто. Государство очень не любит отдавать деньги и очень крепко за них держится. И если ты заявишь, что тебе должны денег, будь готов к тому, что сначала декларацию и всю твою деятельность рассмотрят под микроскопом и изрядно потреплют нервы. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

Если весь год не платил авансовые платежи по УСН

Некоторые предприниматели не заморачиваются с квартальными платежами по УСН и страховым взносам. Они просто весь год ничего не платят, потом в конце года перечисляют всю сумму взносов разом, и эти взносы «съедают» весь налог. То есть весь год «висит» долг по авансам, а потом этот долг сам собой исчезает.

Если ты тоже так делаешь, то не сдавай декларацию рано, а сдавай почти впритык к крайнему сроку – 30 апреля.

Если сдашь декларацию заранее, налоговики увидят в ней, что были доходы в первых трех кварталах, а поступлений по авансам от тебя не было. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

ЗАГС и налоговая в одном флаконе

В России создается Единый государственный реестр записи актов гражданского состояния. Все данные о населении сведут в одну точку. Там будет информация о семейном положении, образовании, работе, имуществе и т.д., в общем будут видеть полное досье.

Заказчиком и оператором системы выступает ФНС России.

С одной стороны, населению польза. Проще будет получить какую-нибудь справку, не придется ждать, пока будут слать запросы из ЗАГСа в ЗАГС.

С другой, больше информации – больше контроля. Имея как на ладони всю информацию о человеке, налоговики смогут прослеживать вывод имущества на родственников, взаимозависимость, скрытое имущество и т. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

В Налоговый кодекс скоро внесут изменения

На портале законопроектов разместили документ с поправками в Налоговый кодекс. Изменений много, расскажу о том, что мне показалось интересным.

1. Налоговики смогут проводить камеральную проверку и без декларации 3-НДФЛ. Это касается случаев, когда человек продал недвижимость или получил ее в дар. Даже если он не сдал декларацию, налоговая может начислить ему НДФЛ руководствуясь своими сведениями. То есть в один прекрасный день ты можешь проснуться и узнать, что должен государству крупную сумму. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

Как работать с самозанятыми

ФНС в Письме № СД-4-3/2899@ от 20.02.2019 объяснила:

1. Договор с самозанятым можно заключить в простой письменной форме. Причем это необязательно должен быть один документ, подписанный двумя сторонами. Это может быть обмен письмами, телеграммами, телексами, телефаксами, электронными документами. Главное, чтобы можно было достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. Сделки, исполняемые немедленно, могут заключаться в устной форме.

2. Для того, чтобы учесть расходы на услуги самозанятого, обязательно нужно получить от него чек из приложения «Мой налог». Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

С дроблением бизнеса будут активно бороться ⚔

Говорят, чтобы не ущемляли малый бизнес.

ФНС разослала по налоговым письмо № ЕД-4-2/25984 от 29.12.2018. Суть такая: специальные режимы налогообложения придумали для малого бизнеса, чтобы они могли выдерживать конкуренцию с крупным. И когда крупный бизнес дробится, чтобы пользоваться спецрежимами, это сводит на нет усилия государства поддержать «малышей».

Судя по всему, сами «малыши» на это и жалуются, в письме говорится о многочисленных обращениях.

Поэтому ФНС дает директиву усилить контрольно-аналитическую работу по выявлению злоупотреблений, привлекать для этого общественные организации предпринимателей, бизнес-сообщества, уполномоченных по правам предпринимателей. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

ИП на спецрежимах вычет за квартиру получить не могут

Предприниматели на спецрежимах, могут ли они получить налоговый вычет за покупку квартиры, обучение, лечение и т.д.?

Нет, не могут.

Объясняю на пальцах почему. Стандартные и социальные вычеты есть только по НДФЛ. Они прописаны в статьях 218 и 219 НК РФ. Если ты платишь НДФЛ, то вычеты получить можешь. А НДФЛ ты платишь если работаешь на ОСНО или получаешь зарплату по трудовому договору. Или получал за последние три года.

Если ты работаешь на УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН, то НДФЛ ты не платишь, а значит в отчет 3-НДФЛ заносить нечего и вычета быть не может. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

Как обосновать налоговую оптимизацию. Часть 3

Доводы, если налоговики «докопались» до слишком низкой цены продажи:

1. Объект продажи был в залоге.
2. Нужно было продать очень срочно.
3. Решили избавиться от активов, по которым прогнозировали падение цен (надо будет доказать, что для такого прогноза было основание).
4. Проводили открытый конкурс на продажу.
5. Дали скидку за большой объем или предоплату.

Если наоборот, купили дороже рыночной цены:

1. Сразу заплатить не могли, а продавец дал рассрочку.
2. Товары или услуги нужны были очень срочно и не было времени искать дешевле. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

Как обосновать налоговую оптимизацию. Часть2

Если уволить часть персонала и нанять сторонних исполнителей, могут заподозрить уход от налогов и взносов.
Доводы, которые можно привести в оправдание:

1. Услуги стороннего исполнителя стоят дешевле, отсюда увеличение прибыли и снижение себестоимости.
2. Хотели сосредоточиться на основном бизнесе и направить туда все силы и деньги.
3. Нет штатной единицы и возможности ее ввести.
4. У сторонних исполнителей больше профессионализма и опыта, в штате такой специалист стоил бы дороже.
5. У сторонних исполнителей есть ресурсы (техника, ПО и т. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

Как обосновать налоговую оптимизацию. Часть1

Когда налоговики обвиняют в создании налоговой схемы с целью ухода от налогов, главное грамотно обосновать свои действия. Грамотное и убедительное обоснование может спасти ситуацию, если сможете подтвердить его документами и другими доказательствами. Расскажу в нескольких постах, как можно обосновать самые популярные схемы.
Начну с дробления бизнеса.

1. Компания вывела непрофильные активы и перевела на самоокупаемость.
2. Фирму готовят к продаже.
3. Для удобства хотели иметь отдельную фирму под каждый вид бизнеса. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

Когда налоговая может заблокировать счет

У налоговиков есть только несколько оснований, все они прописаны в статье 76 НК РФ. Счет могут заблокировать, если ты:

1. Опоздал со сдачей налоговой декларации больше, чем на 10 дней. Счет блокируют полностью.
2. Не исполнил требование об уплате налога. Блокируют только сумму долга, остальными деньгами можно распоряжаться.
3. Не соблюдаешь правила электронного документооборота с ИФНС. Это относится только к тем, налогоплательщикам, которые обязаны отправлять декларации в электронном виде. Они должны подтверждать прием документов, которые им отправляет налоговая. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

Информация о разрывах в цепочке НДС теперь открыта ☝

Но не для всех, пока только для компаний сельскохозяйственного сектора.

Сервис запустила Ассоциация добросовестных участников рынка АПК.

Это работает так. Поставщик, который согласен фигурировать в таком сервисе, отправляет в налоговую согласие на раскрытие данных. С этих пор его декларации перестают быть налоговой тайной.

Если у налоговой есть такое разрешение от поставщика, она передает данные об этой фирме, и они попадают в сервис. Участник рынка АПК может ввести ИНН фирмы и узнать, если ли по ней разрывы и за какой период. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

УСН, ЕНВД и страховые взносы: ликбез для новичков

Если ты ИП, то должен каждый год платить фиксированные страховые взносы за себя. В 2018 году это 32 385 руб. И плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч.

Если ты применяешь УСН 6%, то эти взносы можешь вычитать из налога. Соответственно, ты платишь меньше налога или не платишь совсем, если налог окажется меньше, чем взносы.
Основное правило: ты можешь уменьшить налог только за тот период, в котором заплатил взносы. Не платил взносы в каком-то периоде – налог за этот период уменьшить не можешь.

Например, ты заработал за год 1 000 000 рублей. Читать далее...
О налогах от практика
Права доступа изменены

Безопасные налоговые схемы. Часть 4

1. Посмотри, не завышена ли кадастровая стоимость имущества, а завышена она бывает очень часто. Ты можешь обратиться в суд или Росреестр и оспорить кадастровую оценку. Причем если оспоришь ее в 2019 году, сможешь вернуть переплату по налогу за последние три года (если имущество не подлежит переоценке на 01.01.2019г.) В нашей практике есть случай, когда кадастровую стоимость снизили аж на полмиллиарда рублей.

2. Если приобретаешь «подержанные» основные средства, т.е. бывшие в эксплуатации, то имеешь право самостоятельно определить срок его полезного использования. Читать далее...
 

Подтвердите удаление записи